Su obligación tributaria se basa en sus ingresos generales, por lo que es importante comprender los diferentes tipos de ingresos y cómo los trata el IRS. Los ingresos devengados y los ingresos no devengados incluyen diversas formas de pago. Tienen implicaciones fiscales únicas.
Conclusiones clave
- El ingreso del trabajo es lo que recibe por trabajar. Incluye sueldos, salarios e ingresos del trabajo por cuenta propia.
- Algunas exenciones de impuestos dependen de que tenga al menos algunos ingresos del trabajo. Puede ser descalificado para reclamarlos si no lo hace.
- Los ingresos no derivados del trabajo son aquellos por los que no tiene que trabajar. Piense en intereses y dividendos de inversiones, pensión alimenticia y ganancias de capital.
- Algunos ingresos no derivados del trabajo se gravan con sus propias tasas especiales que pueden ser más amables que las que se aplican a los ingresos derivados del trabajo.
Tipos de ingresos del trabajo
El ingreso del trabajo es lo que gana trabajando o de los pagos por discapacidad. Incluye:
- Salarios
- Salarios
- Consejos
- Ganancias netas del trabajo por cuenta propia
- Beneficios de la huelga sindical
- Beneficios por discapacidad a largo plazo
- Pago por combate no sujeto a impuestos si elige que se trate como ingreso del trabajo
Por qué es importante el ingreso ganado
Por lo general, debe tener ingresos del trabajo para hacer contribuciones a una IRA o Roth IRA. La excepción es una IRA conyugal a la que puede contribuir en nombre de un cónyuge que no trabaja. También debe tener ingresos del trabajo para cubrir ambos tipos de aportes.
También debe haber obtenido ingresos para calificar para ciertos beneficios fiscales. Incluyen el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, una exención fiscal especial para trabajadores de ingresos bajos a moderados.
Importante
El American Rescue Plan amplió la elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en respuesta a la pandemia de COVID-19 en 2021, incluso a los hogares cuyos ingresos no calificaron en años anteriores. Esto incluye más hogares sin hijos, así como contribuyentes menores de 25 años y mayores de 65 años.
Su ingreso ganado durante la jubilación puede afectar sus beneficios del Seguro Social, dependiendo de cuándo comience a cobrar. El límite de ganancias del Seguro Social puede reducir sus beneficios si trabaja y cobra el Seguro Social simultáneamente antes de su plena edad de jubilación.
Por ejemplo, se deduciría $1 de sus beneficios por cada $2 que ganó sobre $18,960 si no cumplió la plena edad de jubilación durante 2021. Este umbral aumenta a $19,560 en 2022.
Tipos de ingresos no derivados del trabajo
El ingreso no derivado del trabajo es el dinero que recibe aparte del trabajo. Incluye:
- Pagos de anualidades
- Ingresos de pensiones
- Distribuciones de cuentas de retiro
- Ganancias de capital
- Ingresos por intereses
- Dividendos
- Ingresos inmobiliarios
- Pensión alimenticia
- Compensacion por desempleo
- Beneficios gravables del Seguro Social
Los ingresos no derivados del trabajo no califican como compensación que puede contribuir a una IRA, aunque la pensión alimenticia es una excepción.
Importante
La mayoría, pero no todos, los tipos de ingresos no derivados del trabajo no son elegibles para la contribución a una cuenta IRA o Roth IRA.
Impuestos sobre la Renta del Trabajo
Debe pagar dos tipos de impuestos sobre los ingresos del trabajo: impuestos del Seguro Social/Medicare (llamados «FICA», «OASDI» o «impuestos sobre la nómina») e impuestos sobre la renta. Los impuestos sobre la nómina que se retienen de sus cheques de pago tienen dos componentes.
En primer lugar, el 12,4 % de los ingresos del trabajo se paga al Seguro Social. Su empleador paga la mitad de este impuesto. Pagas la otra mitad.
Usted paga el 12,4% completo si trabaja por cuenta propia, pero la parte del «empleador» del 6,2% es deducible de impuestos como un ajuste superior a la línea de ingresos.
El impuesto del Seguro Social se paga sobre la cantidad de ingresos del trabajo que recibe, hasta un límite específico en dólares denominado «base de contribuciones y beneficios» o «límite de ingresos». Este límite en dólares fue de $142,800 en 2021 y es de $147,000 en 2022.
No se adeuda ningún impuesto sobre la nómina adicional del Seguro Social sobre los ingresos del trabajo que excedan este límite, al menos hasta el 1 de enero del nuevo año. Luego, las ganancias comienzan a acumularse hacia el límite nuevamente.
El segundo monto de retención es para el impuesto de Medicare, que es 2.9% de todos los salarios. Una vez más, es responsabilidad conjunta del empleador y el empleado, cada uno paga el 1,45 %, pero debe pagar el 2,9 % completo si trabaja por cuenta propia.
El impuesto de Medicare no tiene un tope de ganancias. Cualquier salario u otras formas de ingreso del trabajo están sujetos a ella.
Nota
El impuesto del Seguro Social tiene un límite de base salarial, pero el impuesto de Medicare no lo tiene.
Impuestos sobre la renta no devengada
Los ingresos no derivados del trabajo no están sujetos a impuestos sobre la nómina. Pero aún contribuye a su carga fiscal. Se incluye en el cálculo de su ingreso bruto ajustado (AGI), su ingreso bruto menos ciertas deducciones por encima de la línea.
Su AGI se utiliza para calcular su responsabilidad fiscal. También determina su elegibilidad para ciertas deducciones y créditos fiscales. Puede encontrarlo en la línea 11 de su Formulario 1040 cuando complete su declaración de impuestos federales.
La mayoría de los ingresos no derivados del trabajo se gravan a su tasa impositiva marginal. Este es el porcentaje de impuestos que paga en cada categoría impositiva superior. Pero ciertos tipos de ingresos no derivados del trabajo, como las ganancias de capital y los dividendos calificados, se gravan a una tasa más baja.
Importante
Los ingresos no derivados del trabajo se gravan de manera diferente a los ingresos derivados del trabajo, pero no están libres de impuestos.
Ingresos devengados vs. no devengados
Todos los ingresos son buenos ingresos, pero debe ser estratégico sobre lo que prioriza en las diferentes etapas de su vida para minimizar su obligación tributaria y maximizar sus ingresos.
Podría considerar maximizar las fuentes de ingresos ganados si se encuentra en una etapa temprana de su carrera. Este es un momento en el que puede aprovechar las exenciones fiscales para las contribuciones al plan de jubilación. Desea hacer crecer sus ahorros con la ayuda de rendimientos compuestos a lo largo de los años.
Las contribuciones de aplazamiento de salario antes de impuestos hechas a cuentas de jubilación, planes de pensiones u otras cuentas antes de impuestos reducirán su obligación tributaria en el año de contribución, aunque están sujetas a límites anuales.
Nota
Las contribuciones no reducirán sus impuestos de Seguro Social y Medicare. Estos se deducen de los salarios brutos.
Puede hacer la transición a menos ingresos laborales y más ingresos no laborales a medida que se acerca a la jubilación. Si lo hace, le beneficiará en un momento en que su objetivo será minimizar los impuestos y obtener un ingreso sostenible.
El tratamiento fiscal variará según el tipo de ingreso no derivado del trabajo que tenga. Lo mejor es tener dinero disponible de múltiples fuentes. Querrá cuentas libres de impuestos como Roth IRA y cuentas con impuestos diferidos como 401 (k) s.
La línea de fondo
Algunos jubilados hacen trabajos manuales o se convierten en autónomos de alguna otra manera cuando se encuentran con tiempo libre. Muchos son tomados por sorpresa por los impuestos sobre la nómina en sus nuevos ingresos obtenidos. Pueden atrasarse en el pago de impuestos.
Trabaje con un profesional de impuestos confiable para que lo ayude a calcular la cantidad correcta de impuestos sobre la nómina si se convierte en trabajador por cuenta propia. Puede evitar sorpresas el Día de los Impuestos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre ingresos devengados y no devengados?
Los ingresos del trabajo incluyen los que provienen del empleo: sueldos, propinas, salarios y ganancias netas del trabajo por cuenta propia. El ingreso no derivado del trabajo es cualquier ingreso que no se ajuste a estas categorías. Incluye dividendos, ganancias de capital, pensiones y anualidades. Piense en ello como ingresos por los que trabaja directamente frente a ingresos por los que no trabaja.
¿Dónde se declaran los ingresos no derivados del trabajo en su formulario de impuestos?
Informará los ingresos no derivados del trabajo en las líneas 2 a 8 del Formulario 1040 del IRS de 2021 que presentará en 2022. Es posible que deba incluir el Anexo 1 con su declaración.
