Su tasa impositiva efectiva es el porcentaje de su ingreso imponible general que paga en impuestos. Por lo general, es mucho menor que su tasa impositiva marginal, que es su nivel impositivo más alto.
Su tasa impositiva efectiva es el promedio de todas las diversas tasas que pagará en los incrementos de sus ingresos después de tomar las deducciones que tiene derecho a reclamar. Una ecuación matemática relativamente fácil puede ayudarte a precisarlo.
¿Qué es una tasa impositiva efectiva?
Su tasa impositiva efectiva es el promedio de todos los tramos impositivos que utiliza el IRS para los niveles de ingresos. Primero debe conocer los tramos impositivos del IRS para comprender su tasa efectiva.
Estaría en la categoría impositiva marginal del 22 % si gana $60 000 en el año fiscal 2021 y es soltero, pero no pagaría el 22 % de su ingreso total en impuestos. Pagaría el 22 % solo de sus mejores dólares: $19 475, o la parte superior a $40 525.
El cuadro a continuación muestra la tasa impositiva efectiva por ingreso para individuos solteros para el año fiscal 2021, la declaración de impuestos que presentará en 2022.
Cómo funciona la tasa impositiva efectiva
Dividirás tus ingresos por los impuestos que pagaste para calcular tu tasa impositiva efectiva. Lo que hace que el impuesto efectivo sea complicado es que dos personas en la misma categoría impositiva pueden tener tasas impositivas efectivas diferentes.
Aquí hay un ejemplo. Alguien que gane $80 000 pagaría la tasa del 22 % sobre $39 475 de sus ingresos en 2021, la cantidad superior a $40 525 en 2021. Solo tendría que pagar una tasa del 22 % sobre $19 475 de sus ingresos a $60 000 de ganancias imponibles. Ambos tendrían la misma tasa impositiva marginal del 22%. Ambos caerían en el mismo tramo impositivo.
Debería $8,991 en impuestos sobre $60,000 en ingresos:
- $995 en los primeros $9,950 al 10%
- $3,669 en $9,951 hasta $40,525 al 12%
- $4,285 en $40,526 hasta $60,000 al 22%
El contribuyente que ganó $80,000 en ingresos imponibles debería $13,390 en impuestos:
- $995 en los primeros $9,950 al 10%
- $3,669 en $9,951 hasta $40,525 al 12%
- $8,684 en $40,526 hasta $80,000 al 22%
Su tasa impositiva efectiva sería del 14,98%. La tasa de la segunda persona sería del 16,73%. El segundo contribuyente tiene una tasa impositiva efectiva más alta. Ganaron $20,000 más que tú y, por lo tanto, pagaron más impuestos.
Su tasa impositiva efectiva no incluye los impuestos que podría pagar a su estado, ni tiene en cuenta los impuestos sobre la propiedad o los impuestos sobre las ventas. Es solo lo que le debe al gobierno federal en concepto de impuestos sobre la renta.
Conocer su tasa impositiva efectiva puede ayudar con la planificación fiscal y presupuestaria, especialmente si está considerando un cambio significativo en la vida, como casarse o jubilarse.
Tasa de Impuesto Efectiva vs. Tasa de Impuesto Marginal
El sistema fiscal de los Estados Unidos es un sistema “progresivo”. Utiliza tasas impositivas marginales en lugar de una tasa impositiva única. Cuanto más gane, mayor será el porcentaje que pagará sobre sus mejores dólares.
Su tasa impositiva marginal es del 22 % con un ingreso imponible total de $60,000. La tasa marginal se aplica solo a sus ingresos adicionales por encima de ese monto límite determinado del tramo impositivo. Su tasa impositiva efectiva es la tasa promedio que paga sobre los $60,000. Es una indicación mucho más clara de su responsabilidad fiscal real.
| Tasa efectiva de impuestos | Tasa de impuesto marginal |
|---|---|
| $9,950 gravados al 10% = $995 | 22% sobre ingresos superiores a $ 40,525 |
| $30,575 gravados al 12% = $3,669 | |
| $19,475 gravados al 22% = $4,285 | |
| Media de tres tipos: 14,98% |
Cómo obtener su tasa impositiva efectiva
Mire su declaración de impuestos de 2021 completa. Identifique el impuesto total que debía en la línea 24 del Formulario 1040 de 2021. Ahora divida el número en la línea 24 por lo que aparece en la línea 15 (ingreso imponible). El resultado de este cálculo es su tasa impositiva efectiva.
El IRS ha rediseñado el Formulario 1040 tres veces, una para el año fiscal 2018, nuevamente para el año fiscal 2019 y una vez más para 2020. Luego, el formulario 2021 sufrió algunos ajustes menores. Sus impuestos adeudados estaban en una línea diferente en 2019 que en la declaración de 2021.
¿Paga la tasa impositiva efectiva sobre su sueldo neto?
No pagará al gobierno su tasa impositiva efectiva sobre lo que gane durante el año fiscal. Pagará la tasa aplicable sobre su ingreso imponible, lo que quede después de restar las deducciones (estándar o detalladas) y los ajustes por encima de la línea de su ingreso bruto.
Su ingreso sujeto a impuestos sería de $ 47,450 si su ingreso bruto para 2021 fue de $ 60,000 y tomó la deducción estándar de $ 12,550 para un solo contribuyente, asumiendo que no es elegible para ninguna otra exención de impuestos. Solo paga impuestos sobre el saldo de sus ingresos después de tomar todas las exenciones de impuestos que puede reclamar.
Conclusiones clave
- El sistema fiscal federal es progresivo. Usted paga un porcentaje más alto sobre tramos de su ingreso imponible a medida que aumenta ese ingreso.
- Su tasa impositiva efectiva es el promedio de todos los porcentajes que paga en estos tramos de ingresos.
- Su tasa impositiva marginal es el porcentaje máximo que paga sobre su dólar más alto.
- Su tasa impositiva efectiva le indica el porcentaje exacto de su ingreso imponible general que le da al IRS.
