Las becas y subvenciones a menudo no están sujetas a impuestos. Esas son buenas noticias cuando la escuela de tus sueños te brinda ayuda financiera, pero podrías terminar pagando algo al IRS, dependiendo de cuánto recibas y cómo lo gastes. Algunas becas están al menos parcialmente sujetas a impuestos.
Conclusiones clave
- La parte de una beca que paga la matrícula y las tarifas generalmente no está sujeta a impuestos, pero cualquier parte que paga el alojamiento y la comida, los libros o los suministros que no se requieren para asistir pueden estar sujetos a impuestos.
- Una parte de su beca también estaría sujeta a impuestos si es más que sus gastos educativos calificados. El dinero que “sobra” se consideraría ingreso sujeto a impuestos.
- La escuela debe estar en la lista del IRS de instituciones educativas elegibles.
- Las Becas Pell están exentas de impuestos.
Becas de las escuelas
Recibir una beca no tiene que significar que alguien le haya escrito a usted oa su escuela un gran cheque para cubrir su matrícula y cuotas. Las escuelas generalmente «borran» lo que debes por el año o por el semestre cuando otorgan becas completas ellas mismas en lugar de recibir los fondos de un tercero. Efectivamente asistes gratis.
Las becas que ofrecen las escuelas a menudo se otorgan por excelencia académica o para reclutar estudiantes atletas para programas deportivos.
Becas vs. Subvenciones
Las subvenciones, a veces llamadas «becas de investigación», están destinadas a pagar un área específica de investigación o estudio. Las Becas Pell son una excepción. Están basados en la necesidad. La situación económica del estudiante es tan desventajosa que no podría asistir a la universidad sin esta ayuda económica.
Estas fuentes de financiación no se consideran ingresos, pero están sujetas a impuestos en algunas circunstancias.
¿Adónde vas a la escuela?
La primera regla de calificación para una beca libre de impuestos implica dónde asistirá a la escuela. Debe usar el dinero para ir a lo que el IRS llama una «institución educativa elegible».
Esto significa que el propósito principal de la institución es brindar educación e instrucción postsecundaria. Tiene uno o más planes de estudio establecidos y un cuerpo estudiantil matriculado. Mantiene una instalación dedicada a la enseñanza.
La mayoría de las escuelas se incluyen en esta definición, por lo que lo más probable es que esté seguro de que la suya es elegible. Una regla general fácil es que la escuela califica si participa en el programa de ayuda estudiantil del Departamento de Educación de EE. UU. El Departamento ofrece una lista de estas escuelas en su sitio web.
No asuma que su escuela no es elegible solo porque no aparece en la lista del Departamento de Educación. Póngase en contacto con la escuela para estar seguro.
Tomar una o dos clases al azar de vez en cuando no es suficiente para el IRS. Debes estar cursando una carrera. De lo contrario, la beca es un ingreso imponible.
¿Qué paga tu beca?
A continuación, debe determinar cómo se utilizarán los fondos de la beca. El dinero solo se puede aplicar a «gastos educativos calificados». De lo contrario, está sujeto a impuestos.
El alojamiento y la comida no son gastos de educación calificados, por lo que una parte de su beca estará sujeta a impuestos si fuera para pagar su matrícula y cuotas y también proporcionarle un techo sobre su cabeza y sus comidas. El IRS toma la posición de que la porción de alojamiento y comida representa un ingreso para usted. Estás gastando el dinero en necesidades personales.
El dinero de la matrícula que se gasta en el equipo, los libros y los suministros requeridos está libre de impuestos. «Requerido» significa que su escuela o instructor de clase dice que debe tener estos elementos para inscribirse y asistir a una clase en particular. Tendría que pagar impuestos sobre una parte de la beca si usara parte de ese dinero para comprar una computadora portátil nueva que no se necesita, aunque podría usarla para la educación.
Lo mismo ocurre con los comestibles, los gastos médicos y las primas de seguros. Estos costos tampoco están calificados. También es un ingreso sujeto a impuestos si usa parte del dinero para fines de transporte.
¿Utilizó todo el dinero?
¿Qué pasaría si una organización comunitaria le diera una beca de $10,000, pero los gastos calificados en la escuela a la que desea asistir fueran solo $8,500? Ese saldo de $1,500 se convertiría en ingreso imponible para usted.
Lea también la letra pequeña. Algunos fondos de becas privadas pueden destinarse específicamente a gastos no calificados.
La otra cara de la moneda es que toda su beca estaría libre de impuestos si recibiera $ 10,000 que están etiquetados únicamente para matrícula y tarifas, lo que le costaría $ 11,500 por año. Por lo tanto, cada centavo de la beca se destinaría a gastos calificados, pero tendrías que sacar $1,500 de tu bolsillo para el saldo.
Dinero a cambio de servicios
Por qué ha recibido la beca o subvención es otro factor crítico. ¿Fue porque eras el mariscal de campo estrella de tu escuela secundaria? Eso está bien con el IRS. Puede aceptar el dinero libre de impuestos. Lo mismo ocurre si mantuviste calificaciones tan excelentes que alguien quisiera recompensarte por eso.
Si recibe los fondos a cambio de brindar servicios como enseñanza, investigación o incluso ayudar en la oficina de admisiones, el dinero se vuelve sujeto a impuestos, o al menos la parte relacionada con el pago de sus servicios. Estás trabajando por ello como lo harías por un salario. De hecho, es posible que incluso reciba un Formulario W-2 por la parte imponible relacionada con los servicios prestados.
Lo que hay que tener en cuenta aquí es si te otorgan la beca. solamente porque aceptas hacer algo a cambio del dinero. Una vez más, lea la letra pequeña. La totalidad de la mayoría de las becas generalmente no se otorga a cambio de los servicios prestados. Uno podría ofrecer $ 1,500 o $ 2,000 adicionales si realiza un determinado servicio o trabajo.
Es más probable que algunas subvenciones afirmen esta condición de «trabajar por ello».
Esta regla se aplica incluso si no tiene que comenzar a realizar el servicio hasta después de graduarse. Podría ser un ingreso imponible si eventualmente trabaja para ello. Su trabajo de parto no necesariamente tiene que ocurrir mientras está inscrito.
Algunos factores no importan
Algunos factores no harán que su beca esté sujeta a impuestos automáticamente, al menos no por sí mismos y si cumple con las otras reglas. No importa qué entidad o individuo te dé el dinero. De hecho, sus abuelos pueden incluso evitar pagar el impuesto sobre donaciones si entregan el dinero directamente a su escuela en su nombre.
Las becas otorgadas por el Programa de Becas y Asistencia Financiera para Profesiones de la Salud de las Fuerzas Armadas o el Programa de Becas del Cuerpo Nacional de Servicios de Salud están exentas de la regla con respecto a los servicios proporcionados por usted a cambio del dinero.
Muchos programas de servicios de aprendizaje y trabajo para estudiantes bajo la Sección 448(e) de la Ley de Educación Superior de 1965 y las Becas Pell están exentos de impuestos.
Los pagos recibidos en virtud de la Ley GI tampoco se consideran becas ni ingresos imponibles. No tendrás que pagar impuestos sobre tu beca si asistes a la escuela en otro país. Sin embargo, debe cumplir con todos los demás criterios.
Los préstamos estudiantiles no están sujetos a impuestos y no constituyen ingresos. Tienes que devolver ese dinero.
Preguntas frecuentes
¿Los estudiantes universitarios tienen que presentar declaraciones de impuestos?
Asistir a la escuela no es un problema cuando se trata de presentar una declaración de impuestos. El requisito para presentar depende de la cantidad de ingresos que tuvo durante el año fiscal. Por lo general, debe presentar una declaración si ganó más que la deducción estándar para su estado civil, pero se aplican reglas especiales a aquellos que pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona.
¿Quién tiene que reclamar el dinero de la beca como ingreso en sus declaraciones de impuestos?
Por lo general, el estudiante debe reclamar la parte de la beca que no está libre de impuestos en su propia declaración de impuestos, incluso si son dependientes en las declaraciones de impuestos de sus padres.
