El Crédito de Contribuciones de Ahorros para la Jubilación es un crédito fiscal federal diseñado para alentar a las personas de ingresos bajos y modestos a ahorrar para la jubilación. A veces denominado «Crédito del ahorrador», el crédito equivale al 10% al 50% de sus contribuciones para el año, hasta ciertos límites.
La cantidad de sus contribuciones que puede reclamar como crédito depende de su ingreso bruto ajustado (AGI) y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos federales. Obtenga más información sobre cómo calificar y reclamar el Crédito del ahorrador en sus impuestos federales sobre la renta.
Conclusiones clave
- El Crédito de Contribuciones de Ahorros para la Jubilación equivale a una parte de sus contribuciones a una cuenta de ahorros ABLE o de jubilación que califique.
- Para calificar para el crédito, debe cumplir con los límites de ingresos, ser mayor de 18 años, no ser dependiente de nadie y no ser estudiante.
- El crédito vale del 0% al 50% de sus contribuciones, según su ingreso bruto ajustado y su estado civil.
Calificar para el Crédito del Ahorro
Puede incluir contribuciones a casi cualquier tipo de plan de jubilación al reclamar el crédito, incluidas las contribuciones a:
- plan 401(k)
- IRA tradicional o Roth
- Plan 403(b) o 457(b)
- Plan SARSEP o SIMPLE
- Plan de ahorro de ahorro
- plan 501(c)(18)(D)
- cuenta ABLE de la que usted es el beneficiario designado
Sin embargo, las contribuciones transferibles, que son fondos que usted mueve de un plan de jubilación a otro, no califican.
Incluso si hizo contribuciones a una cuenta de jubilación, debe cumplir con otros criterios para calificar para el crédito. Además de haber aportado dinero a un plan elegible, debe:
- Cumplir con los límites de ingresos
- Ser mayor de 18 años
- No ser reclamado como dependiente de ningún otro contribuyente
- no ser estudiante
Un estudiante es cualquier persona que se inscribió como estudiante de tiempo completo en una escuela o que tomó un curso de capacitación en una granja de tiempo completo impartido por una escuela o agencia gubernamental durante al menos cinco meses calendario del año fiscal.
Límites de Ingresos para el Crédito del Ahorrador
El Crédito del ahorrador está limitado por su AGI, que se basa en su estado civil. Su AGI es su ingreso bruto menos los ajustes a los ingresos, como los gastos del educador, los intereses de los préstamos estudiantiles y los pagos de pensión alimenticia.
Dependiendo de tus ingresos, puedes reclamar entre el 0% y el 50% de tus aportes como crédito fiscal. Para el año fiscal 2021 (la declaración que presentará en 2022), no será elegible para el crédito (0 %) si su AGI es superior a:
- $ 33,000 si su estado civil es soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo calificado
- $49,500 si su estado civil es cabeza de familia
- $66,000 si su estado civil es casado que presenta una declaración conjunta
Para el año fiscal 2022 (la declaración que presentará en 2023), no será elegible para el crédito si su AGI es superior a:
- $ 34,000 si su estado civil es soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo calificado
- $51,000 si su estado civil es cabeza de familia
- $68,000 si su estado civil es casado que presenta una declaración conjunta
Cálculo de su crédito de contribuciones de ahorros para la jubilación
El monto de su crédito fiscal es un porcentaje de sus contribuciones para la jubilación.
El límite máximo de contribución al que se puede aplicar el crédito es de $2,000 (crédito máximo de $1,000) para los contribuyentes que presentan su declaración como solteros, cabeza de familia, viudo(a) calificado(a) o casados que presentan una declaración por separado. Son $4,000 (crédito máximo de $2,000) para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta.
| Crédito por aportes de ahorros para la jubilación para el año tributario 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito como % de las contribuciones | AGI para soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo(a) calificado(a) | AGI para cabeza de familia | AGI para casados que presentan una declaración conjunta |
| 50% | $19,750 o menos | $29,625 o menos | $39,500 o menos |
| 20% | $19,751 – $21,500 | $29,626 – $32,250 | $39,501 – $43,000 |
| 10% | $21,501 – $33,000 | $32,251 – $49,500 | $43,001 – $66,000 |
| 0% | más de $33,000 | más de $49,500 | más de $66,000 |
Como ejemplo, suponga que califica como cabeza de familia y aporta $500 por mes, o $6,000 por año, a un plan de jubilación calificado. Su AGI fue de $45,000 en 2021. Eso significa que es elegible para un crédito del 10 % del límite de contribución de $2,000. Eso resulta en un crédito de $200.
Podría reclamar un crédito de $400, o el 20% del límite de contribución, si sus ingresos fueran de $30,000. Tendría derecho a un crédito del 50% del límite de $2,000, o $1,000, si su AGI fuera de $29,000.
Estos límites de ingresos se ajustan por inflación, por lo que aumentan para el año fiscal 2022 (la declaración que presentará en 2023).
| Crédito por aportes de ahorros para el retiro para el año tributario 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito como % de las contribuciones | AGI para soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo(a) calificado(a) | AGI para cabeza de familia | AGI para casados que presentan una declaración conjunta |
| 50% | $20,500 o menos | $30,750 o menos | $41,000 o menos |
| 20% | $20,501 – $22,000 | $30,751 – $33,000 | $41,001- $44,000 |
| 10% | $22,001 – $34,000 | $33,001 – $51,000 | $44,001 – $68,000 |
| 0% | más de $34,000 | más de $51,000 | más de $68,000 |
Provisiones para Cuentas ABLE
Las cuentas Achieving a Better Life Experience (ABLE) son cuentas de ahorro con ventajas impositivas que se pueden establecer en nombre de personas discapacitadas y sus familias. Se introdujeron por primera vez en 2014. Los beneficiarios deben haberse incapacitado antes de los 26 años. Estas cuentas calificaron para el Crédito del ahorrador a partir de 2018.
Debe ser el beneficiario designado de la cuenta para reclamar el Crédito del ahorrador. Se aplican los mismos límites de ingresos y otros requisitos según el estado civil. Las transferencias de otras cuentas tampoco califican como contribuciones en este tipo de cuenta.
Como titular de la cuenta, un beneficiario puede contribuir a estas cuentas, al igual que familiares y amigos, pero solo las propias contribuciones del beneficiario son elegibles para el Crédito del ahorrador.
Cómo reclamar el crédito del ahorrador
Para reclamar el Crédito del ahorrador en su declaración de impuestos federales, primero complete el Formulario 8880 del IRS. Transfiera la cantidad que aparece en la línea 12 al Anexo 3, línea 4. Luego transfiera el total de todos los créditos no reembolsables para los que califica en la línea 7 del Anexo 3 a la línea 20 de su Formulario 1040. Adjunte el Formulario 8880 y el Anexo 3 a su declaración de impuestos.
Si usa un software de preparación de impuestos, le pedirá que responda preguntas sobre sus ahorros para la jubilación y puede completar estos formularios automáticamente por usted. Luego se imprimirán o se presentarán electrónicamente con su declaración completa, según la opción que seleccione.
