Los impuestos sobre la propiedad personal son impuestos basados en el valor de la propiedad personal que es «mueble». Por ejemplo, la propiedad personal puede incluir automóviles, casas rodantes, botes, casas móviles, equipos de oficina o maquinaria. Cada jurisdicción tiene sus propias reglas con respecto a los impuestos sobre la propiedad personal y algunos lugares, incluido el estado de Nueva York, no los cobran en absoluto.
Si vive en un estado o localidad que impone impuestos sobre la propiedad personal o planea mudarse a uno, debe comprender qué es el impuesto sobre la propiedad personal y cómo funciona.
Definición y Ejemplos de Impuesto a la Propiedad Personal
Los impuestos sobre la propiedad personal se basan en el valor de la propiedad (denominado impuesto «ad valorem») y deben imponerse anualmente.
El impuesto sobre la propiedad personal es diferente del impuesto sobre la propiedad «real» (o bienes inmuebles) que se aplica a viviendas, edificios o terrenos. La distinción principal es que la propiedad personal se refiere a bienes muebles o activos como vehículos, botes, equipo o mobiliario. Mientras que los bienes inmuebles solo incluyen estructuras o propiedades fijas o inmuebles.
- Definición alternativa: El impuesto a la propiedad personal es uno de los cuatro tipos de impuestos no comerciales deducibles, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- Nombre alternativo: impuesto ad valorem, que se refiere a un impuesto que se calcula en función del valor de un artículo. Los impuestos sobre la propiedad personal son un ejemplo de un impuesto ad valorem.
- Acrónimo:PPT
Cada estado o localidad puede tener una definición ligeramente diferente de lo que constituye una propiedad personal sujeta a impuestos y qué artículos están exentos. Por ejemplo, en California, la propiedad personal sujeta a impuestos debe ser tangible y puede incluir artículos como equipo portátil, herramientas, artículos y muebles de oficina, y similares. Algunos lugares pueden incluir animales o ganado como propiedad personal.
Cada gobierno estatal y/o local tendrá sus propias reglas y definiciones en lo que respecta a los impuestos sobre la propiedad personal.
Cómo funciona el impuesto sobre la propiedad personal
Además del impuesto sobre la propiedad inmueble (edificio y propiedad de la tierra), algunos estados o jurisdicciones también gravan la propiedad personal que no está unida a la tierra, como vehículos, muebles y botes. Los gobiernos estatales y locales imponen un impuesto a la propiedad personal para generar ingresos.
Para dar un ejemplo, así es como funciona para los residentes de Oregón, según el Departamento de Ingresos de Oregón. Los bienes muebles se valoran al 100% de su valor real de mercado. Cualquiera que tenga propiedad personal sujeta a impuestos debe presentar una declaración antes del 15 de marzo. Luego recibirá por correo una declaración de impuestos a la propiedad a fines de octubre. El contribuyente está obligado a pagar al menos un tercio de esa factura de impuestos antes del 15 de noviembre para evitar cargos por intereses. Si pagan en su totalidad en ese momento, obtienen un 3% de descuento en la factura. De lo contrario, los pagos restantes vencen el 15 de febrero y el 15 de mayo. Los saldos pendientes se convertirán en un gravamen sobre todos los bienes personales antes del 1 de julio.
Dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos elevó significativamente la deducción estándar, puede que no tenga sentido detallar a menos que la suma de sus deducciones detalladas sea mayor que el monto de la deducción estándar.
¿Necesito pagar impuestos sobre la propiedad personal?
Si reside en un estado o localidad que impone impuestos sobre la propiedad personal, entonces sí, lo hace. La buena noticia es que, aunque cada gobierno estatal y local tiene sus propias reglas y tasas impositivas, todos tienen derecho a reclamar una deducción por impuestos sobre la propiedad personal en su impuesto federal sobre la renta si detallan.
Los únicos requisitos para deducir los impuestos sobre la propiedad personal son que los impuestos que pagó se basen en el valor de la propiedad y que el impuesto se imponga anualmente.
Conclusiones clave
- Dependiendo de dónde viva, es posible que deba pagar impuestos sobre la propiedad personal.
- El impuesto a la propiedad personal se refiere a la propiedad que es mueble, como automóviles, botes o equipo.
- Cada gobierno estatal o local tiene sus propias reglas con respecto a lo que cuenta como propiedad personal y cómo se calculan y recaudan los impuestos adeudados.
- Si detalla, podría reclamar una deducción en su declaración de impuestos federales por los impuestos a la propiedad personal que paga.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre bienes inmuebles y bienes muebles?
A efectos fiscales, los bienes inmuebles generalmente se refieren a bienes inmuebles, o cualquier propiedad que sea inamovible o parte de la tierra. La propiedad personal es todo lo que posee que puede mover y llevar consigo.
¿Es el impuesto a la propiedad personal un impuesto directo?
Dado que usted paga el impuesto sobre la propiedad personal directamente al gobierno cuando presenta su declaración anual de impuestos sobre la renta, se trata de un impuesto directo. Los impuestos indirectos pueden estar involucrados en la compra de una propiedad en algún punto de la cadena de propiedad, pero estos son impuestos que pueden transferirse a otra parte, como el vendedor.
