La falta de pago de impuestos sobre la propiedad durante un período de tiempo definido puede desencadenar la venta de los bienes inmuebles asociados. Esto se conoce como venta de impuestos y ocurre cuando los impuestos morosos forman un gravamen contra la propiedad. La autoridad fiscal luego vende el gravamen o la escritura de la propiedad en el mercado público. La venta puede ser una venta de escritura de impuestos o una venta de gravamen fiscal.
Definición y ejemplos de ventas de impuestos
En la mayoría de los lugares de EE. UU., debe pagar impuestos sobre la propiedad con regularidad si posee bienes inmuebles. A veces se los denomina impuestos inmobiliarios. Su propiedad puede venderse en el mercado público si no remite la cantidad adecuada de impuestos sobre la propiedad al gobierno de manera oportuna. Esto se conoce como una venta de impuestos.
Las ventas de impuestos también pueden ocurrir cuando las personas u otras entidades no pagan los impuestos adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS puede embargar la propiedad de un contribuyente en un proceso conocido como gravamen y realizar una subasta de venta de impuestos.
Las reglas de venta de impuestos varían según el estado, así que asegúrese de aclarar cómo se aplican las reglas en su área.
Digamos que tienes una casa en Nueva Jersey. Debe $6,000 en impuestos sobre la propiedad por año sobre esa casa, pagaderos en cuatro cuotas trimestrales. Debido a dificultades financieras, no puede realizar esos pagos.
El estado de Nueva Jersey finalmente cobrará los impuestos que nunca pagó mediante la venta de un certificado de venta de impuestos a la propiedad. El certificado forma un gravamen contra la casa. Si alguien compra el certificado de venta de impuestos, podría iniciar un procedimiento de ejecución hipotecaria sobre la propiedad, aunque debe esperar dos años para hacerlo. Después de dos años, podrían continuar con la ejecución hipotecaria y ser dueños de la propiedad.
Cómo funciona una venta de impuestos
Usted, como propietario de la vivienda que no puede pagar los impuestos sobre la propiedad, normalmente retendría el derecho a «canjear» el certificado durante un tiempo después de que se vendiera. Puede recomprar efectivamente el gravamen sobre su propiedad antes de la ejecución hipotecaria pagando los impuestos que debe, más las multas e intereses. El proceso exacto puede variar según la jurisdicción.
La mayoría de las autoridades fiscales también prevén períodos de «derecho de redención» antes de la escritura o un gravamen sobre la propiedad que se vende. La escritura o el gravamen solo se vendería si no remitiera los impuestos adeudados en un plazo determinado.
El órgano rector normalmente subastará la propiedad. La oferta mínima de apertura suele ser el monto de los impuestos atrasados más los intereses. Por ejemplo, en el caso de esa factura de impuestos atrasada de $6,000 en Nueva Jersey, si la tasa de interés fuera del 6% y se acumulara mensualmente, debería un mínimo de $6,360 después de un mes.
Si está en el lado de la oferta de una venta de impuestos, normalmente debe realizar un depósito con la autoridad fiscal para poder participar en una subasta de venta de impuestos. Los impuestos sobre la propiedad seguirán acumulándose después de la venta y, si gana, debe pagarlos o el gravamen o la escritura se revenderán en la próxima subasta.
Rara vez tiene la opción de inspeccionar una propiedad o tasarla antes de ofertar, aunque la mayoría de las autoridades fiscales le recomiendan que haga su «diligencia debida» antes de comprar la escritura o el gravamen para que sepa en lo que se está metiendo.
Antes de ofertar en una venta de impuestos, es posible que pueda obtener copias de las evaluaciones de la propiedad que dieron lugar al pago de impuestos.
Tipos de Impuestos a las Ventas
La diferencia entre una venta de escritura de impuestos y una venta de gravamen fiscal radica en lo que el mejor postor realmente recibe por su oferta ganadora, pero ambos pueden eventualmente resultar en que la propiedad vaya al postor ganador.
Venta de escritura fiscal
Una venta de escritura de impuestos transmite la escritura de la casa o propiedad al mejor postor. Una propiedad con impuestos atrasados se vende junto con la factura de impuestos que la acompaña, que aún debe pagarse al gobierno. El postor ganador debe pagar la factura de impuestos.
Venta de gravamen fiscal
Una venta de gravamen fiscal ocurre cuando el gobierno subasta un gravamen que se ha colocado contra la propiedad por impuestos no pagados. El mejor postor gana y compra el certificado de gravamen fiscal. La propiedad del gravamen les da derecho a cobrarlo del dueño de la propiedad. El comprador del gravamen puede iniciar los procedimientos de ejecución hipotecaria si el propietario no paga los impuestos sobre la propiedad adeudados dentro de dos años. Si el propietario no paga los impuestos, el postor puede embargar y vender la propiedad.
Conclusiones clave
- Las ventas de impuestos ocurren cuando los propietarios no pagan los impuestos sobre la propiedad adeudados y una entidad gubernamental pone su propiedad en venta para cobrar esa deuda.
- Las ventas de impuestos generalmente desencadenan un período de derecho de redención que brinda al propietario la oportunidad de pagar sus impuestos y reclamar la propiedad.
- Las ventas de escrituras fiscales se refieren a la venta de la propiedad real, mientras que las ventas de gravamen fiscal se refieren a la compra de un gravamen fiscal que se ha colocado contra la propiedad. El hecho de que el propietario de la vivienda no pague el gravamen puede conducir a la ejecución hipotecaria.
