Si es un estudiante universitario de primer año, es hora de comenzar a pensar en cómo declarar impuestos por primera vez y si la matrícula universitaria es deducible de impuestos. Puede ser un desafío navegar por el código fiscal de EE. UU. mientras hace malabarismos con la carga de cursos, un trabajo y préstamos estudiantiles.
Algunas universidades tienen una oficina o un centro de estudiantes con profesionales que pueden ayudarte con tus impuestos, aunque muchas no. Si tiene un recurso de este tipo, aprovéchelo: este tipo de servicios pueden costar cientos de dólares una vez que termine la escuela. Trabajar con un profesional de impuestos en su escuela o en otro lugar también asegurará que aproveche las deducciones y los créditos fiscales para los que podría calificar.
Hay cinco pasos a seguir para declarar impuestos como estudiante universitario:
- Conozca su estado de dependencia
- Compile sus formularios de impuestos
- Reclamar créditos fiscales
- Reclamar deducciones fiscales de educación superior
- Presente sus impuestos
Estado de dependencia
Si bien la universidad es una oportunidad para ejercer su independencia como adulto, aún puede ser considerado un «dependiente» a efectos fiscales.
Deberá tener una conversación con sus padres o tutores para establecer su estado de dependencia. Si eres estudiante y tus padres te reclaman como dependiente, no eres elegible para reclamar deducciones o créditos tú mismo.
No obstante, podría haber ventajas en permanecer como dependiente durante el mayor tiempo posible mientras esté en la universidad.
«Los estudiantes dependientes pueden querer que sus padres los reclamen a ellos en lugar de reclamarlos a ellos mismos», dijo Walt Minnick, especialista en ayuda financiera de Orange Coast College. «Los beneficios fiscales suelen ser más altos para los padres que para el estudiante, lo que puede beneficiar más a la familia en su conjunto».
Según el IRS, tus padres pueden reclamarte como dependiente hasta que tengas 19 años, pero una vez que seas estudiante, ese estado de dependencia puede extenderse hasta que tengas 24 años. Si este es el caso, aún puedes declarar impuestos, pero debe indicar que otra persona puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos. Además, no puede reclamar ningún crédito o deducción que sus padres ya estén reclamando en su declaración.
Formularios de impuesto
Al comienzo del nuevo año, y antes de la fecha límite de presentación de impuestos del 18 de abril, recibirá varios documentos fiscales y formularios para presentar una declaración. Estos formularios pueden provenir de empleadores del año anterior, prestamistas de préstamos estudiantiles, su universidad y cualquier institución financiera con la que mantenga una cuenta de jubilación, si tiene una.
Es importante esperar hasta que llegue toda esta documentación antes de presentar la declaración de impuestos. Si presenta su declaración demasiado pronto, podría haber discrepancias en sus impuestos que deberá corregir más adelante.
Si estás fuera en la escuela, pídeles a tus padres que estén atentos a cualquier documento que se envíe a tu dirección permanente en lugar de a ti en la escuela. Si es posible, escriba una lista de todas las personas que le enviarían un documento. Póngase en contacto con estas instituciones para confirmar su dirección correcta, incluida la ortografía y el número de apartamento, para asegurarse de que se envíen al lugar correcto. Algunos de estos formularios y documentos están disponibles en línea.
W-2: Recibirá esto de su empleador; contiene los impuestos que se retuvieron de su cheque de pago. Si no recibe uno, comuníquese con su empleador para confirmar la dirección.
Formulario 1099: Un formulario de impuestos 1099 es un registro de que alguna entidad o persona que no sea su empleador le dio o le pagó dinero. Si realizó algún trabajo por cuenta propia o por contrato para obtener ingresos pero no tenía un empleo formal, la persona que le pagó debe enviarle este formulario. Solo debe usar este formulario si recibe fondos misceláneos de más de $600 en el año.
Formulario 1098-T: Esta es su declaración de matrícula, que su universidad debe proporcionar. Incluirá información que deberá informar para reclamar créditos educativos, como la matrícula pagada, los gastos relacionados, las becas o subvenciones que recibió y los ajustes del año pasado. Si no ha recibido este formulario, comuníquese con su escuela para solicitarlo. El IRS ofrece instrucciones para este formulario, así como un ejemplo.
Formulario 8863: Necesitará esto para ver si califica para créditos educativos, incluido el Crédito de la Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio. Este es un ejemplo del Formulario 8863 con instrucciones sobre cómo completarlo.
Formulario 1098-E: Necesitará esto para deducir cualquier interés que pagó en un préstamo estudiantil calificado durante el año fiscal. Si pagó más de $600 en intereses, su prestamista debe enviarle este formulario. IRS.gov proporciona un ejemplo de este formulario e instrucciones sobre cómo reclamar esta deducción.
Reclamación de créditos fiscales para la educación
Crédito de oportunidad estadounidense
Puede reclamar el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense si es un estudiante universitario y no ha completado los primeros cuatro años de educación postsecundaria al comienzo del año. Deberá estar en un programa en una institución educativa postsecundaria reconocida que trabaje para obtener un título o certificado. Según IRS.gov, debe tener al menos la mitad de la carga de trabajo de tiempo completo durante al menos uno de sus períodos académicos. Además, no califica si ha sido condenado por un delito grave de drogas.
Este crédito es una versión modificada del Crédito Hope. La versión actualizada permite que los materiales del curso requeridos (como libros, suministros y equipos) sean gastos calificados, permite que el crédito se reclame durante cuatro años en lugar de dos y amplía el rango para incluir a los contribuyentes con ingresos más altos.
Esto permitiría un crédito anual máximo de $2,500 del costo de la matrícula, cuotas y materiales del curso pagados durante el año fiscal por cada estudiante. Según IRS.gov, el crédito es reembolsable en un 40 % hasta $1,000, lo que significa que le devolverán el dinero incluso si no debe impuestos.
Usted es elegible para reclamar este crédito si su ingreso bruto ajustado modificado es de $80,000 o menos, o de $160,000 o menos si presenta una declaración conjunta.
Crédito de aprendizaje de por vida
El crédito de aprendizaje de por vida le permite reclamar un crédito de hasta $2,000 en gastos de educación calificados. A diferencia del American Opportunity Credit, este no es reembolsable. No se le devolverá el dinero, pero puede reducir lo que debe.
A diferencia de American Opportunity, el Lifetime Learning Credit es bueno para la educación postsecundaria y cualquier curso para adquirir o mejorar habilidades laborales. Además, una condena por un delito grave de drogas no lo hace inelegible.
Usted es elegible para este crédito si pagó gastos de educación calificados y si se le considera un estudiante elegible. Para este crédito, la cantidad de su Crédito de aprendizaje de por vida se reduce gradualmente y finalmente se elimina si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está entre $ 59,000 y $ 69,000 si es soltero o entre $ 118,000 y $ 138,000 si presenta una declaración conjunta. No puede reclamar este crédito si su MAGI es de $69,000 que presentan una declaración independiente o $138,000 que presentan una declaración conjunta.
No es elegible para este crédito si es un dependiente o si está casado y presenta una declaración por separado.
No puede reclamar los créditos Lifetime Learning y American Opportunity. Tampoco puede reclamar uno de estos créditos junto con la deducción de su matrícula y tarifas.
No hay límite en la cantidad de años que puede reclamar este crédito, a diferencia del Crédito de la Oportunidad Estadounidense, que no le permite tomar el crédito para el mismo estudiante durante más de cuatro años.
Deducción de gastos de educación superior
La matrícula universitaria ya no es deducible de impuestos. Hasta 2017, podía deducir hasta $4,000 de costos universitarios calificados, incluida la matrícula y otros gastos calificados. Pero según el IRS, «la deducción de matrícula y cuotas no está disponible para los años fiscales posteriores a 2017».
Sin embargo, aún puede reclamar los créditos fiscales aplicables como se indica arriba y puede deducir los intereses de su préstamo estudiantil a medida que paga sus préstamos estudiantiles después de la universidad.
Deducción de los intereses de su préstamo estudiantil
Si tiene un préstamo estudiantil calificado, puede deducir hasta $2,500 en intereses y se reclama como un ajuste a sus ingresos. Un préstamo estudiantil calificado es un «préstamo que obtuvo únicamente para pagar gastos de educación calificados», según el IRS.
Para calificar para esta deducción:
- Debe haber pagado intereses sobre un préstamo estudiantil calificado en el año fiscal 2020
- Está legalmente obligado a pagar intereses sobre su préstamo estudiantil
- No está casado pero presenta la declaración por separado
- Su MAGI es menor que la cantidad especificada (en este caso, $90,000 solo o $180,000 en conjunto)
Si su MAGI supera los $ 80,000, la deducción se eliminará gradualmente hasta que se elimine a un MAGI de $ 90,000 si presenta una declaración sola o $ 180,000 si presenta una declaración conjunta.
Su prestamista debe proporcionarle el Formulario 1098-E. Es posible que le envíen por correo una copia impresa de este formulario, pero muchos prestamistas también le permiten acceder a su formulario en línea iniciando sesión en su cuenta. Si tiene problemas para acceder a su formulario, comuníquese con el prestamista de su préstamo.
Becas y sus impuestos
La búsqueda de becas y subvenciones debe estar en la mente de todos los estudiantes universitarios actuales y futuros. Pero, ¿qué sucede en el momento de los impuestos? Esto es lo que necesita saber:
Sus becas, subvenciones y becas se consideran libres de impuestos solo si está utilizando el monto total para pagar la matrícula, las tarifas de inscripción, los libros, los suministros y el equipo requerido por su universidad.
Si usó una parte de esa beca para gastos «incidentales», como alojamiento y comida, deberá reclamar eso como parte de sus ingresos. Por ejemplo, supongamos que recibió una beca de $ 5,000. Usas $2,500 para pagar la matrícula y los otros $2,500 para pagar el alojamiento y la comida. Deberá informar los $2500 que usó para el alquiler y la comida como ingreso sujeto a impuestos en el Formulario 1040.
El IRS ofrece más información sobre becas, subvenciones, becas e impuestos.
Ingresos y sus impuestos
Es posible que no necesite presentar una declaración de impuestos si sus ingresos no superan una cierta cantidad según su estado civil. Use el cuestionario del IRS sobre si está obligado o no a presentar una declaración de impuestos.
Si trabajó durante el último año fiscal, presente un Formulario 1040 y un Anexo A del 1040. Si completó la FAFSA para obtener ayuda financiera y trabajó en un trabajo calificado en el campus como parte del estudio y trabajo, recibirá un W-2 e informe esto en sus impuestos.
Los estudiantes de otros estados pueden haber obtenido ingresos en dos estados. Si está trabajando en la escuela pero mantiene un trabajo en casa durante el verano o las vacaciones, deberá presentar una declaración de impuestos en ambos estados. Según Minnick, «los estudiantes de fuera del estado probablemente tendrán que presentar tres declaraciones: para el estado anfitrión, el estado de origen y los impuestos federales».
[This article was originally published on The Simple Dollar in March, 2020. It was updated in November, 2021.]
