Donar artículos que ya no desea o necesita a organizaciones benéficas es una excelente manera de ayudar a los demás. Alguien por ahí seguramente puede usar ropa, muebles y más. Además de eso, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le otorga algo a cambio de su generosidad: una exención de impuestos.
El problema es que deducir las donaciones caritativas de sus ingresos sujetos a impuestos es uno de los aspectos más complejos de la ley tributaria. Puede consultar con un profesional de impuestos, pero no se supone que todas estas donaciones terminen costándole dinero a largo plazo. Hemos reunido estas pautas generales para ayudarlo antes del Día de los Impuestos.
Determinación del valor justo de mercado de un artículo donado
El IRS utiliza el «valor justo de mercado» (FMV) para establecer la cantidad que puede deducir de casi todos los artículos donados. El IRS define FMV como lo que un consumidor estaría dispuesto a pagar por un artículo si ni el vendedor ni el comprador estuvieran bajo ninguna presión para realizar la venta. Ambas partes deben tener “conocimiento razonable de los hechos relevantes”.
Algunas organizaciones publican valores aproximados para varios artículos en sus sitios web, pero estas son solo pautas.
Por ejemplo, el Ejército de Salvación no le dirá el valor de su artículo en particular cuando se lo entregue, pero enumera los valores de artículos como electrodomésticos, ropa y muebles en su sitio. Y los valores de Goodwill se basan en lo que generalmente pueden vender artículos en sus ubicaciones. Goodwill dice que el 30 % del precio de compra original del artículo debería ser una estimación cercana, pero esto supone que no está en pésimas condiciones. El IRS indica que el valor justo de mercado de los muebles, en particular, no debe ser juzgado por esta regla general.
El IRS impone una regla de que la ropa y la mayoría de los artículos del hogar deben estar en bastante buen estado, en “buenas condiciones de uso o mejores”.
Veamos algunos artículos populares y lo que pueden valer cuando se trata de su deducción de impuestos después de donarlos.
Ropa
Es posible que pueda reclamar las deducciones de impuestos a continuación para algunos artículos de ropa comunes que donó en 2021 en la declaración de impuestos que presentará en 2022. Estos valores están de acuerdo con The Salvation Army y Goodwill.
Ropa de adulto
- Faldas: $3 a $8
- Vestidos: $4 a $28
- Pantalones: $4 a $23
- Zapatos: $2 a $30
- Suéteres: $3 a $16
Ropa de niños
- Faldas: $2 a $6
- Pantalones/vaqueros: $2 a $12
- Vestidos: $2 a $12
- Suéteres: $2 a $10
- Zapatos: $3 a $21
Es posible que desee tomar fotos de todo antes de regalar artículos para que pueda corroborar su opinión de calidad superior a la media si reclama un número alto. El IRS enfatiza que el valor justo de mercado de la ropa suele ser mucho menor de lo que pagó por ella.
Accesorios
Los valores máximos para los electrodomésticos tienden a variar según el tipo de electrodoméstico. Algunos pueden valer el doble en excelentes condiciones, mientras que otros pueden valer cuatro o cinco veces más. Los electrodomésticos deben “usarse suavemente” y, por supuesto, deben seguir funcionando.
Esto es lo que puede deducir en el momento de la declaración de impuestos:
- Acondicionadores de aire: $21 a $93
- Televisores a color: $78 a $233
- Microondas: $10 a $50
- Lavadoras: $41 a $156
- Secadoras: $47 a $93
- Estufas eléctricas: $78 a $156
- Estufas de gas: $ 52 a $ 130
- Aspiradoras: $5 a $60
Electrónica
Es posible que necesite la ayuda de un tasador u otro profesional para artículos electrónicos de alta tecnología más costosos, pero aquí hay algunas pautas si desea regalar un reproductor de DVD viejo o un equipo informático:
- Monitor: $5 a $51
- Impresora: $1 a $155
- Sistema informático: $104 a $415
- Teclados: $0.30 a $10
- Reproductor de DVD: $8 a $16
- Sistema estéreo: $16 a $78
- Tableta: $25 a $150
Muebles y otros artículos para el hogar
Existen muchas variables en esta categoría, particularmente para los muebles. La edad podría no ser un factor determinante. ¿Qué pasa si vas a donar una antigüedad? Puede que sea viejo, pero eso difícilmente lo hace inútil. De hecho, es probable que haya aumentado de valor. Es casi seguro que necesitará una tasación en este caso.
La condición de la pieza tiende a ser mucho más importante que la edad, suponiendo que no sea una antigüedad, como lo es el estilo. Un tipo de sofá que estaba de moda en 2010 podría tener un valor insignificante ahora, y ciertamente tampoco es una antigüedad todavía. En cuanto a cosas como la ropa de cama, tienden a retener muy poco valor después de haber sido usadas.
De lo contrario, es posible que pueda deducir los siguientes valores para el año fiscal 2021:
- Cama doble: $36 a $104
- Cama completa o más grande: $ 52 a $ 176
- Colcha o manta: $3 a $25
- Mesa de centro: $ 15 a $ 100
- Escritorio: $26 a $145
- Vestidor: $20 a $104
- Mesa final: $10 a $75
- Lámparas: $3 a $78
- Alfombras: $2 a $93
- Sofá: $36 a $395
- Toallas: $0.50 a $4
- Silla tapizada: $10 a $104
Al igual que con las prendas de vestir, el valor justo de mercado de los artículos para el hogar suele ser mucho menor de lo que pagó por ellos. Y todos estos artículos también se incluyen en la regla del IRS de «buen estado usado o mejor».
Grandes donaciones
Realmente no puede adivinar la condición o el valor cuando se trata de donar artículos caros. Probablemente tampoco los encontrará en la lista publicada de valores aproximados de ninguna organización benéfica. Cosas como joyas, obras de arte, pinturas y antigüedades casi siempre requieren tasaciones.
El IRS sugiere que se evalúen las obras de arte valoradas en más de $5,000, y debe hacer que se evalúe el artículo si vale $20,000 o más.
Puede solicitar una Declaración de valor del IRS si está donando algo que es extremadamente valioso, con un valor de $ 50,000 o más, pero le costará $ 7,500 por uno a tres artículos y $ 400 cada uno por cada artículo más de tres.
En cuanto a aviones, automóviles y barcos, las reglas aquí son particularmente complicadas. Pueden variar de un área del país a otra, y es posible que tenga una opción de métodos de valoración según lo que haga la organización benéfica con el regalo. Algunas empresas comerciales y organizaciones comerciales publican pautas basadas en su ubicación, pero el IRS advierte que debe usarlas como pautas. No reemplazan a una tasación.
También puede estar limitado a los ingresos brutos si la organización vende el vehículo en lugar de usarlo y usted reclama más de $500 por él.
Es inteligente contar con la ayuda de un profesional de impuestos si va a generar artículos costosos por valor de cientos o miles de dólares.
Cómo reclamar donaciones caritativas cuando presenta su declaración de impuestos
Durante la mayoría de los años fiscales, debe detallar sus deducciones para reclamar sus donaciones y contribuciones caritativas. La Ley de Seguridad del Contribuyente y Alivio de Desastres de 2020 eliminó este requisito en 2020 y la exención aún se aplica para el año fiscal 2021. Se aplica a donaciones en efectivo de hasta $300, o $600 si está casado y presenta una declaración conjunta. La disposición no se aplica a la propiedad tangible donada.
Detallar su declaración de impuestos para incluir donaciones caritativas y contribuciones significa presentar el Anexo A con su declaración de impuestos del Formulario 1040, detallando todas las deducciones que está reclamando.
Solo las donaciones hechas a organizaciones calificadas pueden reclamarse para una deducción de impuestos. El IRS proporciona una herramienta de búsqueda en su sitio web. Puede usarlo para averiguar si una organización u organización benéfica que está considerando está calificada.
Detallando vs. Reclamando la Deducción Estándar
Por lo general, solo vale la pena detallar si sus deducciones detalladas calificativas totales superan la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración del año. No puede detallar y usar la deducción estándar al mismo tiempo, por lo que debe basar la elección en cuál reducirá más su ingreso imponible.
Formularios adicionales que puede necesitar
Debe obtener un acuse de recibo o acuse de recibo por escrito de la organización por cualquier regalo que haga por el cual reclama una deducción de $250 o más.
También deberá enviar el Formulario 8283 para muchos de estos artículos. La sección A del formulario 8283 debe presentarse para todas las donaciones valoradas en más de $ 500, y los obsequios realmente costosos de más de $ 5,000 requieren que complete la sección B y tenga una tasación para respaldar el valor.
Los artículos para el hogar y las prendas de vestir que no estén en buenas condiciones requieren una tasación, así como completar la Sección B si reclama más de $500 por ellos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿El IRS le cobra impuestos sobre las donaciones que le hacen?
Si recibe una donación, puede estar sujeta al impuesto federal sobre donaciones, pero no tendrá que pagar ese impuesto. El donante paga el impuesto sobre donaciones, no el receptor de la donación. Tenga en cuenta que los obsequios a organizaciones políticas y organizaciones calificadas están exentos de esta regla.
¿Cómo funcionan los centros de donación de Goodwill?
Goodwill acepta artículos como ropa, electrodomésticos y otros artículos para el hogar. Puedes llevarlos al centro de donación más cercano a ti. Siga las señales hasta el lugar de entrega del artículo; puede haber un asistente allí para ayudarlo a descargarlos. Los centros de buena voluntad generalmente están abiertos entre semana, fines de semana y por la noche. No olvide pedirle el recibo al asociado de Goodwill; lo necesitará para efectos fiscales.
