¿Qué es la responsabilidad fiscal?

Su responsabilidad fiscal es cualquier cantidad que le deba a una autoridad fiscal, como el Servicio de Impuestos Internos. Tener responsabilidad significa que eres legalmente responsable de algo. Puede haber varios componentes en su obligación tributaria total, incluidos los impuestos no pagados de años anteriores.

Averiguar si tiene alguna obligación tributaria y, de ser así, cuánto debe, puede ser un proceso complicado, pero comprender cómo funciona su obligación tributaria allanará el camino para presentar y pagar sus impuestos.

Definición y ejemplos de responsabilidad fiscal

Su obligación tributaria federal es la cantidad de dinero que debe al gobierno de los EE. UU. en un año determinado, según las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). La presentación de su declaración de impuestos lo llevará a encontrar su obligación tributaria del año anterior. Cualquier cosa que quede sin pagar de años anteriores debe agregarse a lo que debe en el año en curso para determinar su obligación tributaria total. Está incluido en su obligación tributaria si celebró un acuerdo de pago a plazos con el IRS para pagar la deuda tributaria del año pasado y aún no ha realizado el pago final de ese acuerdo.

Puede encontrar su obligación tributaria para el año en las líneas 37 y 38 del Formulario 1040 del IRS. Apropiadamente, la línea 37 dice: «Cantidad que debe». La línea 38 está dedicada a cualquier sanción que pueda adeudar por atrasarse en sus pagos de impuestos estimados.

Técnicamente, la línea 24 es su responsabilidad total para el año fiscal, pero el IRS probablemente ya tenga parte de ese dinero, ya sea a través de la retención de impuestos de sus cheques de pago o porque ha realizado pagos trimestrales estimados. Es la línea 37 la que te tiene que preocupar, porque el IRS todavía quiere ese equilibrio.

Los pagos que ya realizó al IRS aparecen en la línea 33. La diferencia entre esto y la línea 24 aparecerá en la línea 34 como un sobrepago, lo que indica que recibirá un reembolso, o en la línea 37 como un saldo que aún deber.

¿Cómo funciona la responsabilidad fiscal?

Su empleador probablemente dedujo un porcentaje de su salario durante todo el año para impuestos, de acuerdo con la información que envió en su Formulario W-4. Enviaron este dinero (su retención) al IRS en su nombre. El monto aparece en la línea 25a de su declaración de impuestos de 2021.

Es posible que haya realizado pagos de impuestos estimados durante el año si trabaja por cuenta propia o porque disfrutó de alguna fuente de ingresos inesperados de los cuales no se retuvieron los impuestos. Estos pagos se realizan utilizando el Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos. El monto que pagó debe ingresarse en la línea 26 de su declaración de impuestos 1040.

Todos estos pagos se restan del número que aparece en la línea 24 para llegar a su obligación tributaria.

Por ejemplo, recibiría un reembolso de $2,500 si su responsabilidad fiscal fuera de $5,000, pero el neto de sus pagos y créditos fiscales reembolsables para los que calificó fuera de $7,500. Todavía le debe al IRS $ 1,000 si su responsabilidad fuera de $ 5,000 y solo hizo $ 4,000 en pagos totales.

Factores que afectan su responsabilidad tributaria

El impuesto sobre la renta es el componente más grande de la obligación tributaria para la mayoría de las personas y está determinado en parte por tramos impositivos: el porcentaje de cada porción de su ingreso que debe pagar en impuestos. Estos porcentajes varían, dependiendo tanto del estado civil como de cuánto gane.

En 2022, por ejemplo, estaría en la categoría impositiva del 10 % y su obligación tributaria sería de $1,020 si fuera soltero y ganara solo $10,200. Se le empujaría a una categoría impositiva del 24% sobre la parte de sus ingresos que supere los $89,075 si ganara $95,000.

Su responsabilidad fiscal no se basa en el dinero total que gana en un año determinado. Se basa en sus ganancias menos la deducción estándar para su estado civil o sus deducciones detalladas si decide detallar en su lugar. También se basa en cualquier otra deducción o crédito fiscal para el que pueda ser elegible.

La deducción estándar aumentó para los contribuyentes individuales de $6,350 en 2017 a $12,400 en 2020. También está indexada por inflación. Usando las ganancias hipotéticas de $10,275 del contribuyente único para 2022, restando la deducción estándar de $12,950 dejaría un saldo negativo y cero obligación tributaria.

También puede hacer ciertos ajustes a sus ingresos totales en el Anexo 1, «Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos». Estos serían además de la deducción estándar o las deducciones detalladas que también puede reclamar. Incluyen cosas como los gastos del educador, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y una parte de cualquier impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que tendría que pagar si trabaja por su cuenta.

Los créditos fiscales también reducen su obligación tributaria, pero de una manera algo diferente. Mientras que las deducciones se restan de sus ingresos para que pague menos impuestos, los créditos se restan directamente de lo que le debe al IRS. Su responsabilidad se reduciría de $ 5,000 a $ 4,000 si es elegible para reclamar un crédito fiscal de $ 1,000, como si hubiera escrito un cheque al IRS por esa cantidad.

Tipos de responsabilidad fiscal

La responsabilidad fiscal no se limita al impuesto sobre la renta que pueda adeudar. Técnicamente, el término cubre todas las formas de impuestos, como las ganancias de capital y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como los intereses y las multas. Otros factores incluyen los siguientes:

• El interés se agrega a su obligación tributaria total si celebró un acuerdo de pago a plazos con el IRS para pagar los impuestos de un año anterior.
• Una distribución anticipada de una cuenta de jubilación que estuvo sujeta a la multa del 10 % también se incluiría en su obligación tributaria total.
• El impuesto sobre las ganancias de capital puede aumentar su obligación tributaria si vende un activo por más de su base en él. Su base es el monto de su inversión en el activo. Las ganancias a largo plazo se gravan a tasas especiales de ganancias de capital: 0 %, 15 % o 20 %, según sus ingresos (con algunas raras excepciones). Es una ganancia a corto plazo si fue propietario del activo durante un año o menos, y se agregaría a su obligación tributaria como ingreso ordinario y se gravaría de acuerdo con su categoría impositiva.

¿A cuánto asciende mi obligación tributaria?

La conclusión es que debe pagar el saldo en la línea 37 de su declaración de impuestos lo más rápido posible para evitar pagar intereses y multas sobre el monto hasta que se pague.

El IRS ofrece opciones de pago en línea a través de Pago Directo o el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). También puede pagar con tarjeta de débito o crédito, retiro de fondos electrónicos, transferencia bancaria, cheque o giro postal, o incluso efectivo en ciertos socios minoristas.

El IRS ofrece acuerdos de pago a plazos para que pueda pagar su obligación tributaria con el tiempo si simplemente no tiene los fondos para hacerlo de inmediato. Se acumularán intereses y hay una tarifa modesta, pero es mucho mejor pagar horas extra que ignorar su deuda y esperar que desaparezca.