¿Qué es un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario es un tipo especial de entidad legal que posee bienes en beneficio de otra persona, grupo u organización. Hay muchos tipos diferentes de fondos fiduciarios y muchas disposiciones que definen cómo funcionan.

Obtenga más información sobre los fondos fiduciarios y sus beneficios.

Definición y ejemplos de fondos fiduciarios

Un fondo fiduciario se utiliza a menudo como una herramienta de planificación patrimonial. Se usa para minimizar los impuestos y evitar la sucesión, que es el proceso legal que se usa para distribuir los bienes de una persona fallecida.

Si bien existen muchos tipos específicos de fondos fiduciarios, se dividen en dos categorías principales:

  • Revocable: Este tipo de fideicomiso también se conoce como «fideicomiso en vida». Estos fideicomisos son flexibles y se pueden disolver. Por lo general, se convierten en un fideicomiso irrevocable a la muerte del otorgante.
  • Irrevocable: Este fideicomiso transfiere activos del patrimonio del otorgante y no puede modificarse una vez establecido. Este tipo de fideicomiso tiene más protección de los acreedores y más beneficios fiscales que un fideicomiso revocable.

Cómo funciona un fondo fiduciario

Un fondo fiduciario establece reglas sobre cómo se pueden transferir los activos. Supongamos que alguien quiere dejar dinero a sus nietos, pero le preocupa que sus nietos usen todo el dinero mientras son jóvenes. Los abuelos pueden poner algunos activos en un fideicomiso que estipula que se puede acceder a los fondos una vez que los nietos cumplen 30 años. O pueden especificar que los fondos solo se pueden usar para la educación.

En términos generales, hay tres partes involucradas en todos los fondos fiduciarios:

  • El otorgante: Esta persona establece el fondo fiduciario, le dona la propiedad (como efectivo, acciones, bonos, bienes raíces, arte, un negocio privado o cualquier otra cosa de valor) y decide los términos de administración.
  • El beneficiario: Esta es la persona para quien se estableció el fondo fiduciario. Se pretende que los activos del fideicomiso, aunque no pertenezcan al beneficiario, se administren de manera que lo beneficien, según las instrucciones y reglas específicas establecidas por el otorgante cuando se creó el fideicomiso.
  • El síndico: El fideicomisario, que puede ser una sola persona, una institución o varios asesores de confianza, es responsable de asegurarse de que el fondo fiduciario cumpla con sus obligaciones tal como se establece en los documentos del fideicomiso y de acuerdo con la ley aplicable. El fideicomisario a menudo recibe una pequeña tarifa de administración. Algunos fideicomisos otorgan la responsabilidad de administrar los activos del fideicomiso al fideicomisario, mientras que otros requieren que el fideicomisario seleccione asesores de inversión calificados para manejar el dinero.

Además de los deseos del otorgante, los fondos fiduciarios siguen las leyes estatales. Ciertos estados pueden ofrecer más ventajas que otros, dependiendo de lo que el otorgante intente lograr. Es esencial trabajar con un abogado calificado al redactar los documentos de su fondo fiduciario.

Una de las disposiciones más populares insertadas en los fondos fiduciarios es la cláusula de derroche. Esta cláusula impide que el beneficiario recurra a los bienes del fideicomiso para satisfacer sus deudas.

Nota

Algunos estados permiten los llamados fideicomisos perpetuos, que pueden durar para siempre. Otros estados no permiten estos fideicomisos a menos que sean fideicomisos caritativos (fideicomisos que benefician a organizaciones caritativas).

Los beneficios de un fondo fiduciario

Hay varias razones por las que los fondos fiduciarios son tan populares:

  • Intenciones: Si no confía en que los miembros de su familia sigan sus deseos después de su fallecimiento, un fondo fiduciario con un fideicomisario externo independiente a menudo puede aliviar sus temores. Por ejemplo, si desea asegurarse de que sus hijos de un primer matrimonio hereden una cabaña en el lago que deben compartir entre ellos, puede utilizar un fondo fiduciario para hacerlo.
  • Beneficios fiscales: Los fondos fiduciarios se pueden usar para minimizar los impuestos sobre el patrimonio para que pueda obtener más efectivo para más generaciones más abajo en el árbol genealógico.
  • Proteccion: Los fondos fiduciarios pueden proteger los bienes preciados de sus beneficiarios, como una empresa familiar. Imagina que tienes una fábrica de helados y sientes una gran lealtad hacia tus empleados. Quiere que el negocio siga siendo exitoso y dirigido por las personas que trabajan en él, pero quiere que un porcentaje de las ganancias se destine a su hijo adulto, que tiene un problema de adicción. Al usar un fondo fiduciario y dejar que el fideicomisario sea responsable de supervisar la gestión, puede lograrlo. Su hijo aún recibiría beneficios financieros, pero no tendría voz en su funcionamiento.
  • Transferencias en curso: Hay algunas formas interesantes de transferir grandes sumas de dinero utilizando un fondo fiduciario, incluido el establecimiento de un pequeño fideicomiso que compra una póliza de seguro de vida al otorgante. Cuando el otorgante fallece, los ingresos del seguro se distribuyen al fideicomiso. Ese dinero luego se utiliza para adquirir inversiones que generan dividendos, intereses o rentas para que el beneficiario las disfrute.

Conclusiones clave

  • Un fondo fiduciario es un tipo especial de entidad legal que posee bienes en beneficio de otra persona, grupo u organización.
  • Hay tres partes involucradas en un fondo fiduciario: el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario.
  • Un fondo fiduciario establece reglas sobre cómo se pueden transferir los activos a los beneficiarios.
  • Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables. Los fideicomisos irrevocables tienen más beneficios.
  • Los fondos fiduciarios aseguran que su familia cumpla con sus deseos y ofrezca beneficios fiscales.

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