Casi todos los artículos que lee sobre los ahorros para la jubilación mencionan los términos ahorros «antes de impuestos» y «después de impuestos», a menudo haciendo referencia a ellos sin explicar qué significan o por qué son importantes. Entonces, comencemos desde el principio y analicemos lo que significan esos términos, y lo que significan para su jubilación.
La mayoría de las personas tienen algunas opciones para ahorrar para la jubilación. Por supuesto, puede guardar su dinero en una cuenta de ahorro ordinaria si lo desea, pero hacerlo significa que no hay ningún beneficio adicional en términos de sus impuestos.
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Algunas personas tienen acceso a un plan de jubilación a través del trabajo, a menudo llamado 401(k), 403(b) si trabajan para una organización sin fines de lucro o Thrift Savings Plan (TSP) si trabajan para el gobierno. Fuera de eso, las personas que quieren ahorrar para la jubilación tienen la opción de abrir una IRA tradicional.
Todos esos planes tienen algunas cosas en común.
Primero, cuando deposita dinero en un 401(k), no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre ese dinero ese año.
Digamos que ganas $50,000 este año y decides poner $5,000 en tu 401(k). En lugar de pagar impuestos sobre la renta sobre $50,000, solo tendrá que pagar sobre $45,000 de sus ingresos. Por eso, cuando usted pone dinero en este plan, se llama dinero «antes de impuestos»: sale de su salario antes de que se calculen los impuestos.
«Gran cosa», dices? Bueno, imaginemos que eres una persona soltera que gana $50,000 al año. Si no contribuye en absoluto a su plan 401(k), deberá $5,719 en impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, si aporta $5,000, solo deberá $4,744 en impuestos federales sobre la renta.
Contribuir a una cuenta de jubilación «antes de impuestos» en realidad reduce la cantidad que debe. Para la mayoría de las personas, el efecto de esto es que cada uno de sus cheques de pago será un poco más bajo. Si bien parte de su salario se destina de hecho al 401(k), también tiene menos para impuestos. Su salario neto disminuye un poco, pero no tanto como su contribución.
Esa es la idea central detrás de las contribuciones «antes de impuestos»; no tienes que pagar impuestos cuando pones el dinero.
Pero sí tienes que pagar impuestos cuando el dinero sale de esas cuentas cuando llegas a la edad de jubilación. En ese momento, su 401(k) actúa como lo hace ahora su empleador. Cuando retire dinero de él, será como un cheque de pago en el sentido de que los impuestos se deducen antes de que le «paguen».
Entonces, ¿qué pasa con las contribuciones «después de impuestos»? En general, eso es lo que indica la palabra «Roth» en las cuentas de jubilación. Roth IRA, Roth 401(k)s: usted deposita su dinero «después de impuestos» en esas cuentas, lo que significa que sale de su cheque de pago después de recaudar los impuestos (o, en el caso de una Roth IRA, directamente de su cuenta corriente). Tus impuestos no bajan nada este año.
¿Por qué alguien elegiría hacer eso? El gran beneficio de una cuenta Roth es que no tiene que pagar ningún impuesto cuando retira el dinero cuando llega a la edad de jubilación, ni siquiera sobre las ganancias de inversión que ganó mientras estaba en la cuenta. Todo está libre de impuestos en ese punto.
Por ejemplo, digamos que está jubilado y decide comenzar a sacar $5,000 al año de su Roth IRA. Ese es dinero sobre el que no tienes que pagar ningún impuesto; todo es dinero «después de impuestos».
Como puedes ver, ambos enfoques ofrecen algunos beneficios en lugar de simplemente poner dinero en una cuenta de ahorros.
Una cuenta de ahorros se financia con dinero después de impuestos, lo que no le ayuda este año. Y tienes que pagar impuestos sobre cualquier interés que ganes en el camino.
Ahora, tanto las cuentas IRA como las 401(k) tienen restricciones para los retiros. El principal es que sus opciones de retiro son muy limitadas hasta que alcanza la edad de jubilación de 59 años y medio (o puede proporcionar una prueba clara de que se jubiló antes), momento en el cual casi no hay restricciones para los retiros. En otras palabras, si realmente está ahorrando para la jubilación y usa la cuenta para ese propósito, no es gran cosa.
Ahora, la gran pregunta es si tiene más sentido invertir su dinero en una cuenta de jubilación «antes de impuestos» o en una cuenta «después de impuestos». ¿Es mejor pagar sus impuestos sobre ese dinero este año y luego tener ingresos libres de impuestos en la jubilación? ¿O es mejor reducir sus impuestos este año pero tener que pagar impuestos sobre ese dinero cuando se jubile?
La pura verdad es… que no lo sé. Eso es porque hay un gigante desconocido que reina sobre todo: No tenemos idea de cómo serán los tramos impositivos en el futuro. Nadie sabe cuáles serán las tasas impositivas en el futuro. ¿Serán más altos? ¿Serán más bajos? ¿Serán más bajos para las personas de bajos ingresos y más altos para las personas de altos ingresos? Es imposible predecir.
Sin embargo, confío en que cuanto más bajos sean sus ingresos durante la jubilación, menor será su tasa impositiva. Estados Unidos ha utilizado un sistema fiscal progresivo desde que comenzaron a hacer impuestos sobre la renta. Un sistema fiscal progresivo simplemente significa que cuanto menos ingresos tenga, menor será su tasa impositiva. Si bien puede volverse menos progresiva (lo que significa que las tasas impositivas entre las personas con ingresos bajos y altos se acercan) o más progresiva (lo que significa que las tasas se separan más o que hay un límite mucho más alto antes de que las personas tengan que comenzar a pagar impuestos ), creo que un ingreso más alto siempre significará una tasa impositiva más alta.
Dada esa creencia, puedo hacer algunas recomendaciones generales que, aunque probablemente no sean perfectas, es muy probable que lo lleven a la cuenta correcta.
Si su salario es de nivel de entrada o uno que realmente espera obtener mucho más alto más adelante en su carrera, una Roth IRA o Roth 401 (k) es mejor para usted en este momento. Eso se debe a que ya está pagando una tasa impositiva baja hoy, por lo que también podría aprovechar eso. Claro, es posible que al jubilarse descubra que su tasa impositiva es aún más baja, pero no puede ser mucho más baja, y ciertamente puede ser mucho más alta.
Por otra parte, Si su salario es bastante sólido y no anticipa grandes saltos de ingresos en el futuro, contribuir a un 401(k)/403(b) normal oa un IRA tradicional probablemente sea mejor para usted. Eso se debe a que está pagando una tasa impositiva alta hoy, por lo que querrá reducir su ingreso imponible hoy. Claro, es posible que al jubilarse descubra que su tasa impositiva es aún más alta, pero probablemente no será mucho más alta, y ciertamente puede ser mucho más baja.
Sin embargo, hay un factor menor que triunfa sobre todo esto: aportes patronales. Si su empleador iguala sus contribuciones a una de sus cuentas de ahorro para la jubilación, el valor de ese dinero adicional de la contribución del empleador eliminará cualquier beneficio fiscal. Ni siquiera está cerca. Entonces, si las contribuciones del empleador están sobre la mesa, ignore todo esto y persiga esas contribuciones. Van a valer más que los beneficios fiscales, incluso en las situaciones más locas.
Entonces, aquí está la comida para llevar: Si sus ingresos son bajos y espera que aumenten mucho más, use un Roth. De lo contrario, use un 401(k) o 403(b). La excepción son las contribuciones del empleador; haz lo que tengas que hacer para conseguir todas esas contribuciones. Siga esta sencilla receta y tomará una decisión beneficiosa para su jubilación.
[This article was originally published on the Simple Dollar in January, 2019. It was updated in December, 2021.]
