| Créditos fiscales | Deducciones Fiscales |
|---|---|
| Reduzca directamente la cantidad de impuestos que debe al IRS | Reduzca su ingreso imponible |
| Puede ser reembolsable, lo que resulta en que el IRS le envíe dinero | No dará como resultado un reembolso en efectivo a menos que reduzcan sus ingresos hasta el punto en que pagó en exceso a través de retenciones o pagos de impuestos estimados |
| Permitirle reclamar deducciones de impuestos también | Solicite que elija la deducción estándar para su estado civil o desglose las deducciones porque no puede hacer ambas cosas. |
Cómo funcionan los créditos y las deducciones
Los créditos fiscales se restan directamente de lo que le debe al IRS. Se tratan como si hiciera un pago al IRS. Los créditos fiscales vienen en dos formas: reembolsables y no reembolsables. Los créditos reembolsables son mejores, pero la mayoría no son reembolsables.
Las deducciones de impuestos se consideran menos valiosas que los créditos porque solo pueden reducir la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Hay dos tipos de deducciones, así como hay dos tipos de créditos fiscales. Está la deducción estándar, luego están las deducciones detalladas.
Consejo
No puede detallar si reclama la deducción estándar. Es una decisión de uno u otro.
Digamos que termina su declaración de impuestos y le debe $1,000 al IRS. Luego se da cuenta de que puede reclamar un crédito fiscal por valor de $2,000. Ese crédito fiscal cubriría su factura de impuestos de $ 1,000 y le sobrarían $ 1,000.
El IRS se quedará con esos $1,000 si el crédito que reclamaste no era reembolsable. No obtendría ningún beneficio del crédito fiscal si no le debía dinero al IRS porque no habría factura de impuestos para eliminar. Pero el gobierno le enviaría los $1,000 restantes si el crédito fiscal fuera reembolsable.
En cuanto a las deducciones de impuestos, pagaría impuestos sobre solo $50,000 de sus ingresos si ganó $55,000 el año pasado y calificó y reclamó $5,000 en deducciones de impuestos.
Tipos de créditos fiscales
Algunos de los créditos fiscales más populares incluyen:
- Crédito de adopción
- American Opportunity Credit (para gastos de educación)
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
- Crédito tributario por hijos
- Crédito por cuidado de niños y dependientes
- Crédito para Adultos Mayores o Discapacitados
- Crédito de aprendizaje de por vida (para gastos de educación)
- Crédito para otros dependientes (para dependientes que no cumplen con los requisitos de edad para el Crédito tributario por hijos)
- Crédito fiscal de prima (para seguros de salud adquiridos de conformidad con la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio)
- Crédito del Ahorro (para aportes a cuentas de retiro)
Nota
Esta lista no es inclusiva. También se le pueden aplicar otros créditos fiscales que se reclaman con menos frecuencia. Puede encontrar una lista completa de créditos y deducciones disponibles en el sitio web del IRS.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es el crédito tributario más solicitado, según el Centro de Política Tributaria. Está diseñado para devolver dinero a los bolsillos de los contribuyentes de ingresos bajos a moderados.
El EITC es reembolsable, pero solo puede calificar para él si su ingreso es inferior a cierto límite. Tampoco calificará si no gana ningún ingreso. Se requiere tener ingresos del trabajo, como sugiere el nombre del crédito.
El IRS proporciona una herramienta que puede usar para averiguar si califica para el EITC.
Crédito por cuidado de niños y dependientes
El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes reembolsa a los contribuyentes que han pagado gastos por el cuidado de dependientes calificados para que pudieran trabajar o buscar empleo. Los dependientes adultos deben tener una discapacidad física o mental y no pueden cuidar de sí mismos. Los niños dependientes deben ser menores de 13 años o discapacitados e incapaces de cuidar de sí mismos si tienen 13 años o más.
El crédito normalmente equivale a un porcentaje de hasta $3,000 en gastos por el cuidado de un dependiente o hasta $6,000 por dos o más dependientes. El porcentaje que puede reclamar disminuye a medida que aumentan sus ingresos.
Pero la Ley del Plan de Rescate Estadounidense mejoró significativamente estas reglas cuando se convirtió en ley en marzo de 2021 para aliviar el impacto de la pandemia de coronavirus. Desafortunadamente, los cambios están vigentes solo por un año. Los límites de gastos aumentan a $8,000 y $16,000 respectivamente para el año fiscal 2021, la declaración de impuestos que presentaría en 2022. La ley también aumenta el porcentaje máximo del 35% al 50% por un año. Hace que el crédito sea reembolsable.
Crédito tributario por hijos
El Crédito Tributario por Hijos se aplica a cada uno de sus hijos dependientes que tengan menos de 17 años al 31 de diciembre, el último día del año fiscal. El niño debe vivir con usted durante al menos la mitad del año. No pueden haber pagado más de la mitad de su propia manutención, como en el caso de un adolescente que trabaja y tiene ingresos. También se aplican muchas otras reglas.
El Crédito Tributario por Hijos le permitió reclamar hasta $2,000 por cada hijo calificado que tuvo en el año fiscal 2020 y este es el límite nuevamente en el año fiscal 2022. Pero la Ley del Plan de Rescate Estadounidense también actualizó este crédito para el año fiscal 2021. El límite de edad se aumentó a 17 años el último día del año. El crédito tiene un valor de hasta $3,000 para niños de 6 a 17 años para 2021, y hasta $3,600 para niños menores de 6 años.
La deducción estándar
El monto de la deducción estándar se basa en su edad, ingresos y estado civil: soltero, cabeza de familia, casado que presenta una declaración por separado, casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado. Aumenta un poco cada año para mantener el ritmo de la inflación. Estas son las deducciones estándar para 2021 (la declaración de impuestos que presentaría en 2022) y para el año fiscal 2022.
| Estado civil | Año fiscal 2021 | Año fiscal 2022 |
| Soltero | $12,550 | $12,950 |
| Jefe de hogar | $18,800 | $19,400 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $25,100 | $25,900 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $12,550 | $12,950 |
| Viudo(a) calificado(a) | $25,100 | $25,900 |
Deducciones por articulo
Debe considerar detallar si las deducciones detalladas que califica para reclamar exceden la cantidad de su deducción estándar para su estado civil. La desglose le permite deducir ciertos gastos que pagó durante el año fiscal, sujeto a una variedad de reglas y límites de calificación. Debe enumerar estos gastos en el Anexo A y enviar el anexo con su declaración de impuestos cuando la presente.
El valor real en dólares de estas deducciones puede variar para diferentes contribuyentes dependiendo de sus ingresos porque las deducciones solo se pueden restar de su ingreso sujeto a impuestos, lo que determina su nivel impositivo máximo. Los porcentajes de la categoría impositiva aumentan con la cantidad que gana. Entonces, un total de $20,000 en deducciones tendría un valor de solo $2,400 para alguien en la categoría impositiva del 12 % (12 % de $20,000), pero generaría un ahorro de $7,000 para alguien en la categoría del 35 % (35 % de $20,000) .
Algunas deducciones detalladas comúnmente reclamadas incluyen:
- Contribuciones caritativas
- Gastos médicos y dentales
- Interés hipotecario de la vivienda
- Límite de deducción de impuestos estatales y locales
Los gastos médicos y dentales solo son deducibles en la medida en que excedan el 7.5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) a partir del año fiscal 2021. La deducción de intereses hipotecarios se limita a los intereses pagados en los primeros $750,000 de las hipotecas que se obtienen después del 16 de diciembre de 2017. Este límite se reduce a $375,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
Nota
Esta no es una lista completa de todas las deducciones detalladas que están disponibles. Puede encontrar más deducciones detalladas para individuos en el sitio web del IRS.
Deducciones por encima de la línea
Hay otro tipo de deducción de impuestos que puede reclamar además de detallar o reclamar la deducción estándar. El IRS también ofrece ajustes a los ingresos, comúnmente conocidos como deducciones por encima de la línea. Reducen su ingreso bruto ajustado (AGI). Se restan antes de la línea que determina su AGI en el Formulario 1040.
Las deducciones por encima de la línea incluyen, pero no se limitan a:
- Pensión alimenticia pagada antes del año fiscal 2019
- Aportes a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
- Aportes a cuentas individuales de retiro (IRAs)
- Gastos de educadores pagados por maestros calificados
- Intereses de préstamos estudiantiles pagados
Reclamar estas deducciones requiere que complete y envíe el Anexo 1 con su declaración de impuestos.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 cambió significativamente las reglas para la deducción de pensión alimenticia. La pensión alimenticia solía ser deducible de impuestos para el pagador y era un ingreso imponible para el cónyuge receptor. Esto cambió a partir del 1 de enero de 2019.
¿Cuál es el adecuado para usted?
La sabiduría convencional dice que debe reclamar el crédito fiscal si puede elegir entre eso o una deducción fiscal, porque los créditos restan directamente de lo que debe al IRS, dólar por dólar. Una deducción de impuestos solo puede reducir su ingreso imponible. Solo vale un porcentaje de su dólar de impuestos igual al porcentaje de su categoría impositiva más alta. Pero aquí hay algunas buenas noticias: no tiene que elegir entre los dos. Puedes reclamar ambos.
Puede reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones si detallar le ahorra más dinero. Entonces también puede reclamar cualquier crédito fiscal para el que sea elegible.
Pregúntele a un profesional de impuestos si no está seguro de qué créditos fiscales puede reclamar. Algunos tipos de software de impuestos, como TurboTax, también lo ayudarán a determinar para qué califica.
Conclusiones clave
- Los créditos fiscales son montos en dólares que se restan directamente de lo que le debe al IRS cuando completa su declaración de impuestos.
- Las deducciones de impuestos se restan de su ingreso sujeto a impuestos, lo que podría llevarlo a una categoría impositiva más baja.
- Las deducciones por encima de la línea reducen su ingreso bruto ajustado para que pueda calificar para más créditos y deducciones.
- Puede reclamar tanto deducciones como créditos, pero debe elegir entre detallar las deducciones o reclamar la deducción estándar. No puedes hacer ambas cosas.
