La temporada de impuestos ha sido bastante diferente en 2021 en comparación con años anteriores. Debido a las circunstancias de 2020, el IRS ha extendido la fecha límite de presentación y pago de impuestos hasta el 17 de mayo para las personas, incluidos los propietarios únicos y las LLC de un solo propietario, de pequeñas empresas. Sin embargo, las preguntas que surgen durante la temporada de impuestos permanecen, y una de las más comunes es: «¿Cómo puedo maximizar mi rendimiento?»
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Para aquellos con pequeñas empresas, la reducción de los ingresos sujetos a impuestos y el ahorro en la cantidad de dinero que se debe pagar al IRS es igualmente importante. Es posible ahorrar más dólares en su factura de impuestos si sabe dónde buscar. Las deducciones fiscales son una forma de lograr este objetivo.
deducciones fiscales
Las deducciones de impuestos le dan a una empresa o a un individuo la capacidad de reducir su obligación tributaria cuando llega el Día de los Impuestos. Esta obligación tributaria se reduce al reducir los ingresos imponibles: los ingresos brutos que el gobierno considera sujetos a impuestos. Las deducciones fiscales son una de las formas en que se reduce este ingreso imponible. Las deducciones fiscales se restan de la renta imponible, lo que da como resultado menos impuestos adeudados.
Deducciones estándar y deducciones detalladas
Hay dos tipos de deducciones fiscales: Deducciones estándar y deducciones detalladas. Los contribuyentes pueden elegir entre estas dos opciones. No puedes elegir ambos.
Deducción estándar
Esta es la opción más fácil para las personas que reclaman deducciones. La deducción estándar es una cantidad establecida automáticamente según el estado civil de una persona: casado que presenta una declaración conjunta, casado o soltero. Cada estado tiene sus propias deducciones estándar, pero el IRS establece automáticamente las deducciones estándar federales para los impuestos de 2020 que se presentarán en 2021:
- $12,400 para contribuyentes solteros
- $12,400 para contribuyentes casados que declaran por separado
- $18,650 para jefes de hogar
- $24,800 para contribuyentes casados que presentan declaración conjunta
- $24,800 para viudas o viudos calificados
deducción detallada
Las deducciones detalladas suelen ser de mayor preocupación para los propietarios de pequeñas empresas. No se requieren recibos con la deducción estándar ya que es una cantidad fija basada en el estado civil. Sin embargo, aquellos con una gran cantidad de gastos anuales, como los propietarios de pequeñas empresas, pueden encontrar mejores oportunidades para ahorrar dinero con deducciones detalladas, si puede respaldar las declaraciones de gastos que está haciendo.
Es importante tener en cuenta que los propietarios de pequeñas empresas aún pueden reclamar la deducción estándar en las declaraciones personales 1040 y, al mismo tiempo, cancelar los gastos comerciales en un formulario del Anexo C. Hay muchas deducciones fiscales excelentes para 2021, pero veamos algunas relacionadas con las pequeñas empresas.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
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Oficina en casa
Debido a la pandemia y cuarentenas en 2020, la forma en que trabajábamos cambió drásticamente. Miles de empleados se trasladaron al trabajo remoto; otros aprovecharon la oportunidad para iniciar sus propios negocios pequeños en el hogar. Las oficinas en casa se convirtieron en una necesidad.
Las deducciones de la oficina en el hogar pueden proporcionar un poco de alivio fiscal para los propietarios de pequeñas empresas. La mayoría no sabe que sus hipotecas o alquileres, el costo de los servicios públicos, el costo de las reparaciones del hogar y los impuestos sobre la propiedad pueden tener un impacto en el ahorro de impuestos. De acuerdo con la Publicación 587 del IRS, un porcentaje de los pies cuadrados de su casa, la parte utilizada para actividades comerciales, puede ser deducible de impuestos.
De acuerdo con las nuevas pautas simplificadas del IRS para gastos de oficina en el hogar, los propietarios de pequeñas empresas que trabajan en oficinas en el hogar pueden deducir $ 5 por pie cuadrado de la parte de su hogar utilizada para realizar negocios. Los pies cuadrados máximos permitidos para una deducción son 300 pies cuadrados.
Incluso algunos suministros y gastos de oficina en el hogar, como los costos de envío, franqueo, computadoras y software relacionado con el trabajo, pueden deducirse siempre que se hayan utilizado para fines comerciales dentro del año determinado. Pero asegúrese de conservar toda la documentación y los recibos de las compras.
Gastos de alquiler
¿No trabajas desde una oficina en casa? Eso está bien, también. Según la Publicación 535 del IRS, si alquila una ubicación comercial, puede deducir los pagos de alquiler como un gasto comercial. El alquiler es cualquier cantidad de dinero que paga por el uso de una propiedad que no es de su propiedad. Este gasto solo se puede deducir si se utiliza para su negocio o comercio y si no recibe capital en la propiedad.
Gastos de publicidad
¿Tiene gastos de publicidad relacionados con su pequeña empresa? Si es así, la mayoría de estos gastos también se pueden deducir. Según el IRS, puede deducir los gastos de publicidad de buena voluntad que están directamente relacionados con sus actividades comerciales. Sin embargo, no se puede deducir la publicidad utilizada para influir en la legislación (lobbying).
Los gastos de viaje
Algunos gastos de viaje también se pueden deducir de sus impuestos, ya que se relacionan con su negocio. Sin embargo, el viaje debe calificar como viaje de negocios. Según la Publicación 463 del IRS, los gastos de viaje son los gastos ordinarios y necesarios de viajar fuera de su hogar por motivos comerciales. Ordinario significa que es común o aceptado en su negocio o comercio, necesario significa que es útil o apropiado para su negocio en particular.
El domicilio fiscal se refiere a la ciudad o área en la que realiza negocios. Los gastos de viaje generalmente requieren un lugar que está más lejos que el trabajo de un día normal, un lugar que requiere descansar o dormir mientras se está en camino para llegar allí.
Según el IRS, los gastos de viaje de negocios aprobados que se pueden deducir pueden incluir:
- Transporte: Gastos de viaje entre su domicilio y el destino de la empresa en avión, tren, autobús o automóvil.
- Tarifas de viaje: Un ejemplo de tarifas incluye gastos como costos de taxi (por ejemplo, gastos en los que incurrió para ir del aeropuerto a su hotel).
- Los gastos del vehículo: Esto incluye los gastos que provienen de operar y mantener su vehículo mientras viaja desde su casa por negocios. Tiene la opción de deducir los gastos reales o utilizar la tarifa estándar por milla del IRS. También se pueden incluir los peajes y el estacionamiento.
- Comidas: Las comidas incluirían los montos gastados en alimentos y bebidas si es necesario detenerse durante el viaje. En general, existe un límite del 50 % en el costo de las comidas no reembolsadas, los gastos reales o se puede usar un método estándar de asignación de comidas.
- Alojamiento: El alojamiento también se puede deducir, suponiendo que sea necesario para su viaje de negocios; se requiere pasar la noche, o es lo suficientemente largo como para requerir descanso.
- Otros gastos: También se pueden deducir los gastos de comunicación comercial, como llamadas comerciales, faxes y tarifas de alquiler de computadoras. Los gastos de limpieza, como la tintorería y la lavandería, pueden incluso deducirse como gastos comerciales.
Es fundamental mantener registros detallados de estos gastos, como fechas, detalles del viaje de negocios (clientes atendidos) y un registro de kilometraje (si usó su propio vehículo).
Contribuciones caritativas
Al igual que las donaciones caritativas que se usan en las deducciones detalladas individuales, las contribuciones caritativas también se pueden deducir para su pequeña empresa. Los pagos en efectivo a cualquier organización benéfica pueden deducirse como gastos comerciales, suponiendo que las donaciones no estén directamente relacionadas con su negocio.
gastos de educación
Se pueden deducir los gastos educativos relacionados con la capacitación, el mantenimiento o la mejora de las habilidades pertinentes a su negocio existente. Esto no incluye los costos educativos asociados o el cambio a un oficio diferente o una nueva línea de trabajo o un pasatiempo que pueda gustarle.
Un propietario de una pequeña empresa en bienes raíces que toma un curso para mejorar sus habilidades en el análisis del mercado inmobiliario califica, un propietario de una pequeña empresa que toma un curso de buceo por diversión no lo hace. ¿Consíguelo? Por supuesto, debe poder demostrar que esta educación en particular realmente mantiene o mejora sus habilidades dentro de su negocio o que, de hecho, es requerida (por ejemplo, licencia).
Esto también se aplica a cualquier gasto educativo asociado con la capacitación de los empleados. Esos gastos también se pueden deducir.
Los costos de puesta en marcha
Ahora, algunas buenas noticias para los nuevos propietarios de pequeñas empresas: el IRS establece que una pequeña empresa puede deducir hasta $ 5,000 en costos iniciales en el primer año de actividad. Estos costos iniciales incluyen gastos como costos relacionados con viajes para conocer nuevos clientes o inversionistas, publicidad e investigación de mercado, y honorarios profesionales como honorarios de abogados o de contabilidad. Por supuesto, los honorarios profesionales son deducibles en cualquier momento para los dueños de negocios.
Muchas compañías de tarjetas de crédito cobran a los dueños de negocios una tarifa de conveniencia cuando se registran. Esta tarifa, cuando se paga o se incurre, se puede deducir como un gasto comercial.
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Para muchas personas y propietarios de pequeñas empresas, los servicios de preparación de impuestos y los profesionales de impuestos están listos para ayudar a explicar y explorar el océano de deducciones de impuestos que ofrece el IRS en 2021.
Las deducciones de impuestos enumeradas son solo rascando la superficie cuando se trata de la cantidad de posibles deducciones de impuestos disponibles para las pequeñas empresas. Pero están entre los mejores. Desde costos iniciales hasta gastos educativos, hay algo disponible para beneficiar a cualquier pequeña empresa en esta temporada de impuestos.
