Si obtiene una cantidad sustancial de ingresos como contratista o trabajador independiente, o si trabaja por cuenta propia a tiempo completo, debe declarar esos ingresos en su declaración de impuestos de 2021 y realizar pagos de impuestos trimestrales al IRS.
Los ingresos de «independiente», «trabajador por cuenta propia» o «contratista» son dinero que se gana sin ser un empleado a tiempo completo o parcial. En otras palabras, son los ingresos que recibe sin el formulario de impuestos estándar W-2 asociado con el empleo tradicional; en su lugar, recibirá un formulario 1099. Lo más importante es que la carga fiscal recae sobre usted. Los fondos no son retenidos automáticamente a lo largo del año por un empleador para cubrir su carga fiscal. Cuando trabaje para usted mismo, tendrá que pagar los impuestos del empleador (y del lado personal) usted mismo.
Muchas fuentes afirman que no necesita declarar impuestos por cuenta propia si su carga fiscal es inferior a $1,000. Según el IRS, los contratistas y trabajadores independientes deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta si las ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $400 o más.
El uso de una guía de impuestos independiente puede ayudarlo a presentar sus impuestos de 2021 y comprender mejor su carga fiscal como contratista.
Ver también: Guía del impuesto a la renta 2002.
Contratista independiente versus empleado
Si no está seguro de qué formulario debe recibir o el nivel de responsabilidad fiscal del que será responsable; el IRS clasifica a los trabajadores independientes o contratistas como cualquier persona que trabaja por cuenta propia o que trabaja para sí mismo brindando servicios a otras empresas o al público en general.
Existen otros requisitos específicos que lo clasifican como contratista:
- Tienes el control del resultado sin que te indiquen cómo hacerlo.
- No está capacitado para hacer el trabajo por la empresa o la persona que lo contrata.
- Se le paga una tarifa o por el trabajo
- No recibe beneficios como seguro o tiempo libre pagado
Los formularios que necesitas para impuestos autónomos
Los dos formularios de impuestos que quizás ya conozca son el formulario de impuestos W-2, que se recibe a través del empleo tradicional, y el formulario 1040, que es la declaración estándar de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU.
Los formularios que necesitan los autónomos para declarar impuestos correctamente son diferentes.
Formulario 1099-MISC
También conocido como el formulario de impuestos sobre la renta varios, este es el formulario de impuestos que se utiliza para calcular la obligación tributaria como trabajador independiente. Si obtuvo todos sus ingresos a través del trabajo independiente, todo aparecerá en este formulario. De lo contrario, sus ingresos podrían dividirse entre un formulario 1099-MISC y un formulario W-2.
Las empresas para las que realizó un trabajo por contrato también pueden enviarle un formulario 1099-MISC. Si contrató trabajo para varias empresas, deberá recopilar este formulario de cada empresa.
Formulario 1099-K
Si recibió pagos a través de lo que se conoce como una «entidad de liquidación de pagos» o «PSE», deben enviarle un formulario 1099-K para pagos superiores a $600. Los PSE incluyen organizaciones de liquidación de terceros como Zelle, Cash App, Venmo, PayPal y Stripe.
El formulario 1099-K es una declaración de una transacción de pago reportable. En algunos casos, es posible que una empresa o una persona para la que haya contratado trabajo no le envíe un formulario 1099-MISC y, en su lugar, le pague a través de un PSE. Si este es el caso, necesitará este documento para reportar esos ingresos.
Formulario 1040-ES
Este es el formulario que usa para pagar los impuestos estimados trimestrales, que es una opción que algunos trabajadores independientes toman para dividir sus impuestos en cuatro pagos separados a lo largo del año. Si no desea completar el formulario, también puede pagar los impuestos estimados trimestrales fácilmente en línea a través del sitio web del IRS.
Formulario W-9
Si realizó algún trabajo independiente para una empresa, debería haber recibido un W-9 para completar. Este es el formulario oficial utilizado por terceros para obtener su nombre, dirección y datos del contribuyente. Si una empresa le pide que complete un formulario W-9, significa que informará al IRS que le pagó dinero por un contrato de trabajo.
Lo que puedes deducir en impuestos freelance
Como trabajador independiente y trabajador por cuenta propia, el gobierno lo reconoce como una entidad comercial, ya sea que se haya incorporado como empresa o no. Esto significa que puede tomar ciertas deducciones de impuestos comerciales que los empleados W-2 generalmente no pueden.
Algunas de las deducciones fiscales más comunes tomadas por autónomos incluyen las siguientes:
Costos de oficina en casa
Si mantiene una oficina en casa, puede cancelar el costo de esa oficina en sus impuestos. Deberá calcular el tamaño total de su casa o apartamento en relación con su oficina en el hogar, luego calcular cuánto alquiler paga específicamente por los pies cuadrados de ese espacio de oficina. Usando la opción simplificada, deduciría $5 por pie cuadrado de espacio de oficina.
Para tomar esta deducción, su oficina en casa solo debe usarse para fines comerciales. Por ejemplo, si normalmente trabaja en su sala de estar, no puede reclamarla como su oficina en casa porque se usa para otros fines.
Utilidades
Si mantiene una oficina en el hogar, también puede calcular los costos de servicios públicos para mantener esa oficina, pero solo ese espacio de oficina, no el resto de su hogar. Los costos típicos de los servicios públicos incluyen gas, electricidad, calefacción, aire acondicionado y servicio telefónico.
Costos de desarrollo profesional
Si tomó alguna clase o curso relevante para su profesión independiente, puede deducir estos gastos en sus impuestos.
Costos del sitio web profesional
Los costos relacionados con su sitio web independiente se consideran un gasto comercial y se pueden deducir de sus impuestos.
Costos de software
Cualquier gasto asociado con el software que utiliza exclusivamente para su negocio puede deducirse de sus impuestos.
Kilometraje y gastos de viaje
Si viaja o conduce para realizar negocios como autónomo, puede cancelar el millaje en sus impuestos. El IRS emite tarifas de millaje estándar cada año para este propósito.
Las tarifas actuales son:
Costos de formar un negocio
Si ha incorporado su negocio independiente, puede cancelar los gastos de hacerlo en sus impuestos, ya que estos son gastos comerciales legítimos.
Naturalmente, querrá cancelar tantos gastos como pueda. Pero es importante ser veraz y preciso al hacer deducciones. Según Suzanne Vanzant, Propietaria de Contadores Públicos Profesionales en Miami, Florida, los trabajadores independientes tienden a inflar sus deducciones para evitar pagar más impuestos.
«Hay marcadores y banderas rojas que el IRS busca al evaluar la información que se les presenta en su declaración de impuestos, y se darán cuenta si los gastos son demasiado altos en comparación con los ingresos», explica Vanzant.
Las personas que trabajan por cuenta propia tienden a ser más vulnerables a la auditoría que los empleados W-2 por esta misma razón.
Cómo presentar los impuestos de autónomos de 2021
Si trabaja por cuenta propia, deberá presentar lo que la mayoría consideraría una declaración de impuestos «compleja». Esto significa que es probable que no puedas usar ningún software de impuestos gratuito si deseas declarar tus ingresos por cuenta propia o hacer deducciones.
Es importante tratar su carrera independiente como un negocio. Por esta razón, puede ser una buena idea trabajar con un profesional de impuestos para que pueda reclamar todas las deducciones relevantes y obtener cierta protección contra errores o una auditoría.
Si prefiere declarar impuestos por su cuenta, puede hacerlo de forma gratuita a través del sitio web del IRS. El software de declaración de impuestos gratuito puede estar disponible para usted si ganó $ 72,000 o menos en el transcurso del año. Si ganó más que esto, deberá declarar impuestos completando formularios manualmente, lo que significa que necesitará saber cómo completar cada formulario con precisión. Esto puede ser riesgoso para cualquiera que no sea un preparador de impuestos, ya que hay muchas posibilidades de cometer errores. También puede imprimir sus formularios de impuestos relevantes y enviarlos por correo al IRS.
En la mayoría de los casos, es más seguro, aunque más costoso, usar un software pago o confiar en un preparador de impuestos profesional si recibió la mayor parte o la totalidad de sus ingresos a través del trabajo independiente.
Consulte también: Su guía para declarar impuestos en 2022.
Declaración trimestral de impuestos autónomos
No está solo si no sabía acerca de la presentación de impuestos estimados trimestrales.
«Uno de los errores más comunes que veo que cometen los contratistas independientes es no realizar los pagos de impuestos trimestrales estimados», dice Vanzant. «El incumplimiento de los pagos de impuestos estimados puede terminar en una multa por pago insuficiente de sus impuestos. Tenemos un sistema de pago por uso y el IRS quiere su dinero a medida que usted gana su dinero».
Generalmente, los impuestos federales estimados trimestrales deben pagarse en las siguientes fechas:
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15 de abril
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15 de junio
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15 de septiembre
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15 de enero
Sin embargo, debe consultar con el IRS cada año y guardar las fechas que publican en su calendario.
Si solo ganó menos de $ 400 como trabajador independiente durante todo el año, es probable que no necesite informarlo. Pero cualquier suma sustancial que haya hecho en el transcurso del año debe informarse al IRS y requiere que pague impuestos estimados trimestrales precisos sobre ella. No pagar los impuestos trimestrales no es la única forma en que puede recibir una multa. Vanzant recuerda a los autónomos y contratistas que si subestiman el monto adeudado o simplemente no realizan los pagos, se les cobrará una multa.
No obstante, estimar los impuestos trimestrales puede ser un desafío. La mejor manera de hacerlo es mirar la responsabilidad fiscal de los años anteriores por cuenta propia y dividirla por cuatro. El IRS también proporciona una hoja de trabajo de impuestos para ayudarlo a hacer los cálculos.
Desafortunadamente, no existe una ecuación simple para calcular los impuestos estimados, ya que dependen de sus deducciones y los ingresos que obtiene. Muchos expertos financieros recomiendan que reserve entre el 25 y el 30 % de sus ingresos para impuestos en una cuenta separada durante todo el año.
Preguntas frecuentes sobre impuestos para autónomos
¿Cuál es la fecha límite de presentación de impuestos de 2022?
Para evitar multas, debe presentar sus impuestos de 2021 antes del lunes 18 de abril de 2022.
¿Cuál es la tasa de impuestos para el trabajo por cuenta propia de 2021?
La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para 2021 es del 15,3%, hasta los primeros $142.800 de ingresos netos. Eso equivale a 12,4% para el Seguro Social y 2,9% para Medicare.
¿Los préstamos PPP perdonados están sujetos a impuestos?
Es posible que los autónomos y las personas que trabajan por cuenta propia que recibieron un Préstamo de protección de cheque de pago que fue perdonado deban pagar impuestos sobre el monto según el estado. Los autónomos de Nevada, Utah, Florida y Carolina del Norte deben incluir los montos de los préstamos PPP en el total de sus ingresos imponibles.
Algunas empresas en Virginia, Rhode Island y California pueden estar sujetas a impuestos sobre el monto del préstamo. Washington y Ohio no gravan los préstamos PPP (en su mayoría). El resto de los estados no gravan los préstamos PPP.
¿Los autónomos pagan menos impuestos?
Aunque los autónomos tienen el beneficio de deducir más gastos que un empleado, son responsables de un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3 %, además de los impuestos sobre la renta y/o estatales.
