La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) de 1974 establece estándares mínimos para los planes de beneficios patrocinados por empleadores dentro del sector privado y regula a nivel federal los beneficios de jubilación, salud y bienestar de los empleados para millones de estadounidenses.
Descubra cómo ERISA protege los activos de jubilación y los planes de beneficios de salud para la mayoría de los estadounidenses que trabajan.
Definición y ejemplos de ERISA
ERISA es una ley federal integral que protege a los empleados en planes de salud y jubilación patrocinados por el empleador, excepto aquellos ofrecidos por entidades gubernamentales o iglesias (en general). Requiere que la mayoría de los empleadores privados que voluntariamente ofrecen beneficios cumplan con las regulaciones federales y estatales o enfrentan sanciones.
La ley cubre los beneficios de jubilación, incluidas las pensiones, los planes de participación en las ganancias, las cuentas de jubilación individuales (IRA) patrocinadas por el empleador y los 401(k); planes de bienestar como seguro médico, dental, de discapacidad y de vida; planes de atención médica ofrecidos a través de empleadores; así como fondos para becas, vacaciones e indemnizaciones por despido.
ERISA requiere que los patrocinadores del plan brinden a los participantes y beneficiarios del plan información importante sobre los beneficios, incluida la cobertura, los costos y la financiación. También responsabiliza a los administradores y fiduciarios del plan a través de reglas de conducta establecidas y salvaguarda los fondos del plan contra la mala administración y el abuso.
En el caso de terminación, mala administración de fondos o irregularidades fiduciarias, ERISA garantiza el pago de beneficios a través de la corporación federal autorizada, Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). También permite a los participantes del plan demandar a través de un proceso de quejas y apelaciones para obtener sus beneficios.
Al obtener un nuevo empleo, recibe un paquete para nuevos empleados con folletos sobre los planes de salud y jubilación que ofrece la empresa. ERISA requiere que los empleadores proporcionen esta información a los empleados. El paquete debe incluir una descripción resumida del plan que detalle las opciones del plan, los procesos de reclamación y los requisitos de elegibilidad. Además, los participantes del plan también recibirán avisos anuales y resúmenes de beneficios por correo periódicamente.
Cómo funciona ERISA
ERISA protege los intereses de los empleados y de los empleadores. Brinda orientación a los administradores de planes, garantiza que los empleados reciban sus beneficios y ofrece protección para las contribuciones y los activos del plan.
Las empresas no están obligadas a ofrecer beneficios a los empleados, pero deben cumplir con los estándares mínimos definidos en ERISA si lo hacen. El incumplimiento podría resultar en la descalificación de los planes y otras sanciones.
Los requisitos estándar descritos por ERISA incluyen:
- Divulgación de información sobre beneficios de salud y jubilación a los empleados
- Un procedimiento de reclamaciones establecido
- Prácticas no discriminatorias basadas en la salud o la discapacidad
- Un calendario uniforme de adquisición de derechos
- Informes de información del plan con el Departamento de Trabajo y el IRS
- Hacer contribuciones oportunas
- Responsabilidad fiduciaria de actuar en el mejor interés de los participantes
- Requisitos mínimos de financiación
- Plan de activos que se mantendrán en un fideicomiso o contrato de seguro
- El derecho a la continuación de la cobertura de salud grupal
- Un proceso establecido de apelaciones y quejas
- El derecho a demandar beneficios por cualquier irregularidad fiduciaria
- Garantía de pago de ciertos beneficios a través de la PBGC
“ERISA se promulgó para proteger los intereses de los participantes y beneficiarios, entre otras cosas, creando estándares muy altos para los responsables de administrar los planes”, dijo Garofolo. “ERISA también permite que los participantes y beneficiarios presenten demandas en un tribunal federal para proteger sus derechos y beneficios y otorga amplia autoridad a una agencia gubernamental para investigar y hacer cumplir el estatuto”.
Vigilancia
La supervisión de ERISA se divide entre el Departamento de Trabajo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la PBGC.
La Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados (EBSA, por sus siglas en inglés) del Departamento de Trabajo hace cumplir las disposiciones de ERISA relacionadas con el deber fiduciario y las transacciones prohibidas. El IRS se centra en cuestiones de participación, adquisición de derechos y financiación. La PBGC sirve como un mecanismo de seguridad al asegurar los beneficios mínimos garantizados para algunos planes de pensiones.
Presentar una queja
Garofolo explicó cómo la gobernanza de ERISA podría funcionar en el lugar de trabajo. Por ejemplo, si un empleado queda discapacitado y su empleador ofrece un plan de discapacidad, puede presentar un reclamo de beneficios bajo el procedimiento de reclamos requerido por ERISA.
Si se niega ese reclamo, ERISA exige que el plan proporcione una revisión completa y justa de todos los reclamos denegados, dijo Garofolo. Si el administrador del plan determina que el empleado no tiene derecho a los beneficios por discapacidad, entonces el administrador debe proporcionar al empleado cierta información, incluidos los motivos de la denegación y las disposiciones del plan que forman la base de la denegación.
Después de que el empleado complete el proceso de reclamación, el empleado puede presentar una demanda bajo ERISA y un tribunal puede determinar que el empleado tiene derecho a los beneficios bajo el plan.
Enmiendas a ERISA
Desde su creación, ERISA se ha modificado varias veces para ampliar sus protecciones. Las tres adiciones más comunes son la Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada (COBRA), la Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPPA) y la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).
COBRA permite que algunos trabajadores y sus familias continúen comprando cobertura de salud por un tiempo limitado después de un evento calificador, como un despido.
HIPPA protege la información del paciente y reduce la discriminación en la cobertura de salud basada en exclusiones de condiciones preexistentes.
La ACA brinda acceso a atención médica asequible a millones de estadounidenses. Además, hizo reformas al mercado de seguros de salud para facilitar a los empleadores la provisión de seguros de salud.
Otras enmiendas incluyen la Ley de Protección de la Salud de las Madres y los Recién Nacidos, la Ley de Derechos sobre la Salud y el Cáncer de la Mujer y la Ley de Paridad en la Salud Mental y Equidad en las Adicciones.
Conclusiones clave
- ERISA regula los planes de jubilación y bienestar para millones de estadounidenses.
- Los empleadores deben cumplir con los estándares mínimos establecidos por ERISA o enfrentar sanciones.
- ERISA otorga a los empleados el derecho a un proceso de apelaciones y quejas, a luchar contra la discriminación y a demandar por beneficios o irregularidades fiduciarias.
- ERISA asegura ciertos beneficios de pensión en caso de terminación del plan.
