¿Qué es una escritura fiscal?

Una escritura fiscal es un documento legal que transmite la propiedad de una propiedad a un gobierno si el dueño de la propiedad no paga los impuestos sobre la propiedad. Esto le permite al gobierno vender la propiedad y recuperar los impuestos adeudados.

Si es dueño de una casa y se pregunta qué podría pasar si se atrasa en los pagos de impuestos sobre la propiedad, siga leyendo para entender cómo funcionan las escrituras de impuestos. También aprenderá cómo se utilizan las escrituras fiscales como herramientas de inversión.

Definición y ejemplo de una escritura fiscal

Una escritura fiscal permite que un gobierno reclame la propiedad de una propiedad cuando el dueño de la propiedad no paga los impuestos sobre la propiedad requeridos. Las escrituras fiscales pueden aplicarse a residencias personales, locales comerciales o terrenos no urbanizados.

El propósito de las escrituras de impuestos es permitir que las agencias tributarias locales recuperen los impuestos a la propiedad no pagados. Estos impuestos se utilizan para financiar programas gubernamentales, como mejoras en las carreteras, construcción de escuelas o la expansión de los servicios de emergencia y aplicación de la ley.

Cuando una escritura fiscal es emitida por una agencia de recaudación de impuestos, puede venderse en subasta al mejor postor.

Por ejemplo, digamos que tiene impuestos sobre la propiedad impagos de $6,000 por año, pero debido a la pérdida de un trabajo no tiene fondos para pagarlos. Si se atrasa en los impuestos sobre la propiedad, el tasador de impuestos del condado puede emitir una escritura de impuestos. Si no puede pagar los impuestos atrasados, el tasador puede seguir adelante con una subasta pública de su casa.

Cuando se venda su casa, el dinero recibido se usará para pagar los impuestos que adeudaba, y se le devolverá cualquier cantidad sobrante. Entonces, si la escritura de impuestos se vendió por $ 200,000, entonces recibiría $ 194,000 ($ 200,000 menos los $ 6,000 retenidos por impuestos adeudados). El nuevo propietario de la escritura fiscal podría decidir cambiar la propiedad, venderla a otro inversor, alquilarla o vivir en ella.

Cómo funciona una escritura fiscal

Cuando alguien compra una casa u otra propiedad inmobiliaria, es con el entendimiento de que pagará los impuestos sobre la propiedad evaluados por el gobierno local. Después de todo, están disfrutando de las comodidades que ofrece el gobierno local.

Si el dueño de la propiedad se atrasa en estos pagos de impuestos, el tasador de impuestos puede emitir un certificado de gravamen fiscal. Este certificado de impuestos generalmente viene con un período de redención establecido en el que el dueño de la propiedad tiene la oportunidad de pagar los impuestos adeudados. En el condado de Broward, Florida, por ejemplo, este período de canje dura dos años, pero algunos estados pueden establecer diferentes períodos de tiempo para canjear.

Si el dueño de la propiedad no redime la propiedad pagando lo que debe, el recaudador de impuestos puede seguir adelante con una venta de escritura de impuestos. Aquí es donde la propiedad se vende en una subasta pública, similar a una subasta de ejecución hipotecaria, que se lleva a cabo en persona o en línea. El mejor postor tiene derecho a comprar la propiedad.

Si gana una oferta en una venta de escritura de impuestos, es posible que deba hacer un depósito inicial. El precio de compra restante generalmente vence dentro de las 24 a 48 horas posteriores al cierre de la subasta, aunque algunos estados pueden permitir más tiempo.

Una vez finalizada la compra de una escritura fiscal, la propiedad de la propiedad se transfiere al comprador de la escritura. Esto significa que el propietario anterior pierde cualquier derecho sobre la propiedad. Mientras tanto, el nuevo propietario asume la responsabilidad de los gravámenes existentes contra la propiedad o los impuestos sobre la propiedad pendientes de pago.

Escrituras fiscales vs gravámenes fiscales

Las escrituras fiscales a veces se confunden con gravámenes fiscales, pero no son lo mismo. Un gravamen fiscal es una orden emitida por un tribunal que permite a una entidad gubernamental un interés de seguridad en una propiedad. Por ejemplo, si no paga sus impuestos sobre la propiedad, el gobierno local podría obtener un certificado de gravamen fiscal para cobrar lo que debe.

Con el gravamen, la propiedad subyacente no se puede vender ni refinanciar hasta que se paguen los impuestos adeudados. Si el dueño de la propiedad no paga los impuestos adeudados, entonces el certificado de gravamen fiscal, como una escritura fiscal, se puede vender en una subasta al mejor postor. El postor ganador paga el impuesto a la propiedad adeudado y retiene el derecho de retención sobre la propiedad.

Luego, el propietario tiene que devolverle al acreedor prendario, con intereses, para eliminar el gravamen de la propiedad. Los certificados de gravamen fiscal pueden ser una inversión atractiva para los inversionistas que desean diversificarse con bienes raíces mientras crean ingresos pasivos en forma de pagos de intereses.

Con la inversión de gravamen fiscal, si el dueño de la propiedad no paga el gravamen, entonces no recibe pagos de intereses.

Al invertir en escrituras fiscales o gravámenes fiscales, es importante realizar la diligencia debida adecuada y comprender los riesgos involucrados. Por ejemplo, si está invirtiendo en escrituras fiscales y no investiga la propiedad a fondo, entonces corre el riesgo de asumir gravámenes o deudas fiscales existentes.

Si puede invertir en escrituras fiscales o gravámenes fiscales puede depender de dónde viva porque no todos los estados y municipios permiten tales ventas.