Siete deducciones fiscales para pequeñas empresas que debe conocer

Los datos de la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. muestran que alrededor del 20 % de las pequeñas empresas fracasan en los primeros dos años y casi la mitad fracasa al final del quinto año. Hay casi más de 32 millones de pequeñas empresas en los Estados Unidos que emplean a más de 61 millones de personas, lo que hace que el éxito de una empresa no solo sea importante para el propietario individual de la empresa, sino también para el sustento de sus empleados.

Las deducciones de impuestos pueden contribuir en gran medida a ayudar a una empresa a sobrevivir esos primeros años caóticos. Antes de revelar algunas de las mejores deducciones fiscales para pequeñas empresas, es importante comprender la diferencia entre una deducción fiscal y un crédito fiscal. Además, dependiendo del tipo de negocio que tengas, algunas deducciones de impuestos pueden ser más beneficiosas que otras.

Saber en cuáles enfocarse puede ayudar a que su negocio prospere.

Espera, ¿cuál es la diferencia entre una deducción fiscal y un crédito fiscal?

Las dos ideas logran resultados similares de diferentes maneras. A deducción fiscal reduce la renta imponible de una empresa, mientras que una crédito fiscal reduce la cantidad que debe una empresa. Piénsalo de esta manera:

  • Un crédito fiscal de $500 otorgado a una empresa significa que la empresa reduce su factura fiscal en $500.
  • Una deducción de impuestos para ese mismo negocio tiene el potencial de colocar el negocio en una categoría impositiva más baja.

Siete deducciones para pequeñas empresas que debe conocer

Hay muchas deducciones disponibles, pero no todas se aplicarán a usted y a su empresa. Asegúrese de hablar con un profesional de impuestos o comuníquese con su capítulo local de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) para obtener más información. Luego, puede determinar las mejores oportunidades fiscales para su negocio.

Crédito fiscal comercial general

Estos créditos son en su mayoría específicos de la industria, lo que significa que no todos pueden ser utilizados por su negocio. A menudo están destinados a estimular a las empresas a realizar investigaciones o invertir en tecnologías más limpias. Los créditos fiscales comerciales generales a menudo se pueden trasladar varios años y, en ciertas situaciones, se pueden trasladar hacia atrás.

Intereses en préstamos comerciales

Si es propietario de una pequeña empresa, es probable que haya tenido que pedir un préstamo. Esta carga financiera, sin embargo, viene con una ventaja. El interés que paga por ese préstamo es deducible de impuestos, pero debe cumplir con ciertos criterios.

El préstamo debe provenir de una institución financiera como un banco, no de un amigo o familiar. También debe mostrar la intención de pagar el préstamo. La cantidad de interés que puede deducir dependerá del tipo de préstamo que tenga.

Crédito para primas de seguro de salud de pequeños empleadores

El crédito fiscal para el cuidado de la salud para pequeñas empresas es una bendición potencial para su negocio. Para calificar, debe estar inscrito en un Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas y tener menos de 25 empleados de tiempo completo. El salario promedio de un empleado debe ser de alrededor de $56 000 al año o menos, y debe pagar al menos la mitad de los costos de las primas de sus empleados de tiempo completo. Si califica, podría recibir un crédito de hasta el 50% de esas primas.

Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA)

Aprobada en 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) es la mayor reforma fiscal que se ha visto en EE. UU. en décadas. Cambió «las deducciones, la depreciación, los gastos, los créditos fiscales y otros elementos fiscales que afectan a las empresas», según el IRS. Puede hacer clic en este enlace para obtener más información.

Ingreso comercial calificado (QBI)

Las pequeñas empresas a menudo se establecen como entidades de transferencia, lo que significa que la carga fiscal recae sobre el propietario de la empresa. La TCJA (mencionada anteriormente) creó una nueva deducción para quienes obtienen ingresos a través de entidades canalizadoras. Las personas que califican ahora pueden deducir hasta el 20% de los ingresos de su negocio.

Crédito fiscal por oportunidad de trabajo (WOTC)

El Crédito Fiscal por Oportunidades de Trabajo (WOTC) es una iniciativa federal que brinda oportunidades a quienes históricamente se han topado con obstáculos al buscar empleo. Este grupo incluye veteranos y ex encarcelados. Los dueños de pequeñas empresas pueden recibir hasta $9,600 en créditos por cada nueva contratación cubierta por este programa.

Crédito fiscal para nuevos mercados

El Crédito Fiscal para Nuevos Mercados alienta a las pequeñas empresas a abrir en comunidades de bajos ingresos. Estas comunidades obtienen empleos y acceso a bienes/servicios, mientras que los propietarios de pequeñas empresas reciben un crédito fiscal que se aplica a su impuesto federal sobre la renta.

[This article originally appeared on the Simple Dollar in September, 2020. It was updated in December, 2021.]

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