Los tramos impositivos son uno de los aspectos más comúnmente malinterpretados de los impuestos en Estados Unidos. Los informes de noticias sobre impuestos a menudo hacen poco para aclarar esos malentendidos, a veces dando la impresión de que las personas van a adeudar una porción mucho mayor de sus ingresos a los impuestos de lo que realmente deben.
Los tramos impositivos no son tan difíciles de entender, especialmente si puede visualizar una fuente de agua de varios niveles en su cabeza. Sumerjámonos.
Tramos de impuestos sobre la renta de 2021
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Soporte |
Contribuyentes que presentan sola |
Contribuyentes casados que presentan declaración conjunta |
Explicación |
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10% |
Hasta $9,950 |
Hasta $19,900 |
Un contribuyente de archivo único solo pagará el 10% de sus ingresos hasta $ 9,950. |
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12% |
$9,951–$40,525 |
$19,901–$81,050 |
Una pareja que presenta una declaración conjunta pagará el 12% de impuestos sobre los ingresos que ganaron entre $19,901 y $81,050, pero el 10% sobre los primeros $19,900. |
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22% |
$40,526–$86,375 |
$81,051–$172,750 |
Un contribuyente de archivo único pagará el 22% de impuestos por cada $1 ganado, a partir de $40,526. |
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24% |
$86,376–$164,925 |
$172,751–$329,850 |
Una pareja que presenta una declaración conjunta pagará el 24% de impuestos sobre los dólares ganados entre $172,751 y $329,850. |
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32% |
$164,926–$209,425 |
$329,851–$418,850 |
Una persona que presenta una declaración individual pagará 32% de impuestos sobre los ingresos que gane por encima de $164,925 y hasta $209,425. |
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35% |
Más de $209,425 |
Más de $ 418,850 |
Los contribuyentes en este tramo pagarán el 35% de todos los ingresos obtenidos por encima de $209,425 o $418,850 dependiendo de su estado civil |
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Expresado así, los tramos impositivos son fáciles de malinterpretar. El malentendido más común es que estos representan cuánto pagará por todos sus ingresos. Si su ingreso total lo coloca en una categoría impositiva particular, eso es no el porcentaje que paga sobre todos sus ingresos. Es cuánto paga por esa parte de sus ingresos. En otras porciones, pagará una tasa impositiva mucho más baja.
Cómo funcionan los tramos impositivos de 2021
La mejor manera de visualizar los tramos impositivos es pensar en una fuente de agua escalonada. Hay una taza pequeña en la parte superior donde comienza el agua. Llena esa pequeña taza superior, luego el agua se desborda, hasta una taza más grande. Ese se llena y se desborda hasta el siguiente vaso, y así hasta un gran charco en el fondo.
Así es casi exactamente cómo funcionan los tramos impositivos.
Imagina que eres una persona soltera y tus ingresos son como el agua de esta fuente. Usted vierte todos sus ingresos imponibles en la copa superior de esta fuente, la copa del 10%. Una vez que haya invertido $9,950, esa taza del 10 % ahora se está desbordando, y el exceso fluye hacia la taza del 12 %. Una vez que haya invertido $40,525 en total, esa taza del 12 % ahora también se está desbordando, y el exceso se vierte en la taza del 22 %. Una vez que haya invertido $86,375 en total, esa taza del 22 % ahora también se está desbordando, por lo que el exceso se vierte en la taza del 24 %. Continúa así hasta que haya invertido $ 209,425 en total, momento en el cual cualquier ingreso adicional que invierta se destinará a la taza del 35%.
Entonces, terminas con tus ingresos repartidos en un montón de tazas diferentes. Tienes algo en la taza del 10 %, algo en la taza del 12 %, y así sucesivamente.
Por la porción de su dinero que está en cada taza, solo paga la tasa de impuesto porcentual para esa taza específica. Si tiene $ 9,950 en esa taza del 10%, solo paga un impuesto del 10% sobre esa parte de sus ingresos. Si tiene $20 000 en la taza del 12 %, solo paga un impuesto sobre la renta del 12 % sobre esa porción de $20 000 de sus ingresos, y así sucesivamente.
Un ejemplo del mundo real de cómo funcionan los tramos impositivos
Es una persona soltera que ganará $120 000 en ingresos en 2021, pero digamos que tiene $20 000 en deducciones, por lo que su ingreso imponible es de $100 000.
Empiezas a «verter» tus ingresos en la parte superior.
- Primero, la taza del 10% puede contener $9,950 de su ingreso imponible.
- Luego, la taza del 12% puede contener el resto de sus ingresos hasta $40,525. Eso es $30,575 de sus ingresos: $40,525 menos los $9,950 en la taza del 10%.
- Luego, la copa del 22% puede retener el resto de sus ingresos hasta $86,375. Eso es $45,850 de sus ingresos: $86,375 menos los $9,950 en la copa del 10% y los $30,575 en la copa del 12%.
- Finalmente, la copa del 24% puede contener el resto de sus ingresos hasta $164,925. Eso es $13,625 de sus ingresos: $100,000 menos los $9,950 en la copa del 10%, $30,575 en la copa del 12% y $45,850 en la copa del 22%.
Entonces, esto es lo que realmente tiene que pagar:
- Tienes que pagar el 10% de $9,950 o $995.
- También tiene que pagar el 12% de $30,575 o $3,669.
- También tiene que pagar el 22% de $45,850 o $10,087.
- También tiene que pagar el 24% de $13,625 o $3,270.
Sume eso y debe $18,021. Estás pagando una tasa impositiva general de aproximadamente el 15 % sobre tus ingresos brutos, a pesar de que estás en la categoría impositiva del 24 %. Eso es porque estás pagando mucho menos del 24% de la mayor parte de tus ingresos.
Para este individuo, el 15% es su tasa impositiva efectiva y el 24% es su tasa impositiva marginal. La tasa impositiva efectiva es cuánto paga realmente una persona sobre sus ingresos imponibles completos, mientras que la tasa impositiva marginal es en qué tramo impositivo se encuentra y cuánto tendría que pagar sobre cualquier ingreso adicional.
Este patrón es válido para casi todos los ingresos. En realidad, las personas pagan un porcentaje mucho menor de sus ingresos que el tramo impositivo en el que se encuentran.
Qué considerar con los tramos impositivos de 2021
Las deducciones reducen cuánto debe
Si tiene algunas deducciones de impuestos, eso significa que, para empezar, está vertiendo menos dinero en la fuente, por lo que en realidad está vertiendo menos dinero en el recipiente inferior que puede alcanzar.
Por lo tanto, en el ejemplo anterior, si nuestro único generador de ingresos de $100,000 encuentra otros $5,000 en deducciones, eso significa que solo tendrá $5,000 menos en el recipiente del 24%. Pagarán el 24 % sobre solo $8625 de sus ingresos, o $2070. Su factura de impuestos se reduce en $1,200 debido a esa deducción adicional de $5,000. Por lo tanto, las deducciones de impuestos realmente afectan su factura de impuestos e incluso, a veces, pueden reducirlo a una categoría impositiva más baja.
Siempre tendrás algunas deducciones
El IRS siempre le otorga la deducción estándar si no tiene muchas deducciones reales que pueda verificar. En 2021, esto significa que una persona soltera siempre obtiene al menos $12,550 como deducción, y una pareja casada que presenta una declaración conjunta siempre obtiene al menos $25,100 como deducción.
Por lo tanto, incluso si no puede mostrar evidencia de nada que pueda deducir, una persona soltera aún puede reducir su ingreso imponible en $12,550. Si es soltero y gana $ 20,000 al año, obtiene una deducción estándar de $ 12,550, lo que significa que solo paga impuestos sobre $ 7,450 de sus ingresos, todo lo cual cae en ese tazón del 10%. Su factura total de impuestos sobre la renta es de $745 — 10% de $7,450. Es casi seguro que esta persona obtenga un reembolso si tiene un empleador que ha estado sacando dinero de su cheque para impuestos.
Los créditos fiscales se descuentan de su factura de impuestos al final
Si nuestra persona soltera de $ 100,000 tenía un crédito fiscal de $ 1,000, calcula sus impuestos como se describe anteriormente, pero luego su factura baja de $ 18,021 a $ 17,021. En otras palabras, los créditos fiscales son lejos mejor que las deducciones fiscales. Ambos son buenos, pero los créditos son geniales.
La forma más fácil de encontrar todas las deducciones y créditos para los que es elegible es usar un software de impuestos o contratar a un preparador de impuestos de confianza.
[This article was originally published on The Simple Dollar in November, 2020. It was updated in December, 2021.]
