Cómo solicitar alivio del cónyuge lesionado del IRS

Pocas cosas son más desalentadoras que anticipar lo que va a hacer con su reembolso de impuestos, solo para recibir un aviso del IRS que dice que no lo recibirá. Ciertos acreedores pueden interceptar legalmente los reembolsos de impuestos federales, pero el IRS proporciona una manera para que usted recupere su parte del dinero si sucedió porque presentó una declaración de matrimonio conjunta con su cónyuge, y la deuda en cuestión no es suya. Esta disposición en el código tributario se llama «alivio del cónyuge lesionado».

Conclusiones clave

  • Puede solicitar Alivio para Cónyuges Perjudicados por la pérdida del reembolso de impuestos debido a la deuda federal impaga de su cónyuge.
  • Para ser elegible, no puede ser responsable de la deuda en cuestión y también debe aportar ingresos a la declaración de impuestos.
  • El alivio del cónyuge lesionado se reserva solo para reembolsos y no se puede aplicar a la obligación tributaria conjunta.
  • Presente el Formulario 8379 del IRS, junto con los documentos necesarios para solicitar alivio como cónyuge lesionado.

Calificando como Cónyuge Lesionado

No puede ser legalmente responsable de la deuda en cuestión, ya sea en su totalidad o en parte, para calificar como cónyuge perjudicado. En la mayoría de los casos, esto significa que la deuda es prematrimonial (su cónyuge la contrajo antes de casarse), pero es posible que haya incurrido en préstamos estudiantiles para su propio beneficio mientras estaba casado.

Las deudas comunes que pueden resultar en este tipo de compensación incluyen:

  • Préstamos estudiantiles respaldados por el gobierno federal
  • Obligaciones morosas de alimentos a un cónyuge anterior
  • Manutención infantil vencida para un niño de otra relación
  • Deudas de impuestos federales y estatales adeudadas en declaraciones presentadas por separado de años anteriores, o de declaraciones presentadas antes del matrimonio
  • Deudas de compensación por desempleo adeudadas a un estado

No tiene derecho a una parte del reembolso si no contribuyó personalmente a los ingresos declarados en la declaración de impuestos. Sin embargo, no necesariamente tiene que ser un ingreso del trabajo. Los intereses o ganancias de las inversiones pueden cumplir con esta regla.

También debe haber pagado algo de los impuestos adeudados en la declaración, ya sea porque los impuestos se retuvieron de sus cheques de pago o porque realizó pagos trimestrales estimados porque trabaja por cuenta propia.

También puede cumplir con este requisito si califica para un crédito fiscal reembolsable, porque los créditos actúan como pagos de los impuestos adeudados.

Lo que no puede hacer un reclamo de cónyuge lesionado

El alivio del cónyuge perjudicado está reservado para los contribuyentes que han perdido parte o la totalidad de sus reembolsos de impuestos debido únicamente a la deuda de su cónyuge. Eso solamente direcciones de reembolsos. No puede eximirlo de la responsabilidad de pagar una deuda tributaria que vence en una declaración presentada conjuntamente.

Cómo presentar una solicitud de alivio para el cónyuge lesionado

Para reclamar alivio como cónyuge lesionado, deberá completar y enviar el Formulario 8379 del IRS. Aquí le mostramos cómo hacerlo.

Complete y envíe el formulario 8379

Puede descargar el formulario del sitio web del IRS. Las instrucciones lo guiarán a través del proceso paso a paso. Asegúrese de adjuntar copias de todos los formularios 1099 y sus formularios W-2: los suyos y la de tu cónyuge. No es necesario que su cónyuge firme el formulario, pero asegúrese de incluir su número de Seguro Social. Debe presentar un Formulario 8379 por separado cada año si la deuda en cuestión es tan significativa que espera que sus reembolsos estén sujetos a compensación en los próximos años.

Tiene dos opciones para enviar el Formulario 8379 al IRS. Puede adjuntarlo a su declaración de impuestos conjunta si recibe un Aviso de compensación del Departamento del Tesoro de los EE. UU. antes de presentar su declaración de impuestos, advirtiéndole que una parte o la totalidad de su reembolso potencial se confiscará cuando presente la declaración.

Presentar el Formulario 8379 con su declaración de impuestos suele ser su mejor opción, porque el IRS lo procesará antes de compensar los fondos de la deuda en cuestión, es decir, antes de enviar el reembolso a la entidad que hizo un reclamo por el dinero.

Tiene hasta tres años después de la fecha límite para hacerlo en la declaración de impuestos conjunta original, incluidas las prórrogas que solicitó en ese año fiscal, o dos años a partir de la fecha en que pagó por última vez los impuestos adeudados en la declaración, lo que ocurra más tarde. Envíelo a la dirección del IRS donde presentó su declaración de impuestos original si envía una copia en papel.

Se aplican algunas excepciones a estos plazos, así que consulte con un profesional de impuestos si cree que no cumplió con el suyo.

Hacer no incluya una copia de su declaración de impuestos presentada si envía el Formulario 8379 solo. Esto solo complicará el asunto y ralentizará las cosas.

Esperando una decisión del IRS

El IRS revisará su presentación y los documentos adjuntos para determinar si cumple con todas las reglas para el alivio del cónyuge lesionado. Desafortunadamente, esto no sucederá rápidamente. El IRS indica que procesa las solicitudes del Formulario 8379 y responde dentro de aproximadamente 14 semanas, aunque es posible que reciba una respuesta dentro de las 11 semanas aproximadamente si realiza la presentación electrónicamente.

Puede solicitar una copia de su Hoja de Trabajo de Reclamación de Cónyuge Agraviado del IRS si su solicitud es denegada. Esto debería decirle cómo y por qué la agencia llegó a su decisión.

Cómo recuperar su reembolso

Recibirá una parte del reembolso equivalente a la parte de los impuestos que pagó personalmente en esa declaración de impuestos si se aprueba su solicitud. Por ejemplo, usted y su cónyuge podrían haber pagado $6,000 en impuestos, y $3,000 de eso serían directamente atribuibles a la retención de su cheques de pago o su pagos estimados. Recibirás el 50% del reembolso, independientemente de la deuda existente.

También debe recibir la misma parte prorrateada de los créditos fiscales reembolsables para los que calificó y reclamó.

Reclamaciones en Estados de Comunidad de Bienes

Es posible que esté sujeto a reglas especiales si vive en uno de los nueve estados de propiedad comunitaria: Arizona, California, Nuevo México, Texas, Luisiana, Washington, Idaho, Nevada y Wisconsin a partir de 2021.

Estos estados adoptan la posición de que las deudas contraídas durante el matrimonio son propiedad y adeudo de ambos cónyuges por igual, y los bienes adquiridos durante el matrimonio también son propiedad de ambos cónyuges. Obviamente, esto puede complicar las cosas si la deuda que resultó en la incautación de su reembolso no es prematrimonial.

Hable con un profesional de impuestos para saber cuál es su posición si vive en una de estas jurisdicciones. Las leyes de los estados pueden variar ligeramente, y el IRS se remite a la ley estatal en esta situación.

Cónyuge Agraviado vs. Alivio para el Cónyuge Inocente

El alivio del cónyuge lesionado no es lo mismo que el alivio del cónyuge inocente, aunque ambos se relacionan con las declaraciones de impuestos casadas presentadas conjuntamente. Eres un cónyuge “agraviado” si alguien toma dinero que es legítimamente tuyo. Usted es “inocente” cuando su cónyuge comete algún delito en una declaración conjunta, pero no tenía conocimiento de lo que estaba haciendo.

Se le considera un cónyuge lesionado cuando su parte de un reembolso de impuestos conjunto se utiliza para compensar una deuda que solo debe su cónyuge.

Hacer no siga los pasos que se explican aquí si está solicitando alivio para el cónyuge inocente. Requiere una forma diferente y un proceso diferente.

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