¿Qué es un certificado de gravamen fiscal?

Un certificado de gravamen fiscal es un documento legal que le permite al titular cobrar los impuestos a la propiedad pendientes adeudados por una propiedad inmobiliaria. Los certificados de gravamen fiscal pueden acumular intereses, lo que los convierte en una herramienta de inversión atractiva para las personas que eligen comprarlos.

Conozca cómo funcionan los certificados de gravamen fiscal, además de algunos beneficios y riesgos, antes de agregarlos a su cartera.

Conclusiones clave

  • Un certificado de gravamen fiscal representa una deuda asociada con impuestos a la propiedad no pagados.
  • Los propietarios tienen un plazo establecido para pagar los impuestos sobre la propiedad pendientes antes de que el titular de un certificado de gravamen fiscal pueda iniciar un procedimiento de ejecución hipotecaria.
  • Los gravámenes fiscales pueden ser costosos para los propietarios, aunque pueden generar beneficios para los inversores.
  • Antes de invertir en certificados de gravamen fiscal, es importante comprender los riesgos.

Definición y ejemplos de certificados de gravamen fiscal

Los certificados de gravamen fiscal representan una forma de deuda vinculada a bienes inmuebles.

  • Nombres Alternativos: ejecuciones fiscales, certificados de compra, certificados de venta de impuestos

La Asociación Nacional de Gravámenes Fiscales (NTLA, por sus siglas en inglés) describe los gravámenes fiscales como «instrumentos ofrecidos a la venta por los gobiernos locales del condado y municipales como un método para recuperar dólares de impuestos a la propiedad considerados morosos debido a que el dueño de la propiedad no pagó la deuda».

En otras palabras, cuando el dueño de una propiedad no paga sus impuestos sobre la propiedad, una agencia tributaria estatal o local puede colocar un gravamen sobre la propiedad. Este gravamen evita que el dueño de la propiedad venda o refinancie la propiedad hasta que pague la deuda tributaria.

Los gobiernos del condado y municipales crean un certificado de gravamen fiscal que establece cuánto se debe en impuestos sobre la propiedad, junto con los intereses o multas adeudados.

Estos certificados luego pueden ir a subasta para los inversionistas, lo que permite a los gobiernos cobrar el pago de los impuestos, intereses y multas atrasados.

Los certificados de gravamen fiscal solo pueden transferir la propiedad de las deudas de impuestos sobre la propiedad, no la propiedad en sí.

Cómo funcionan los certificados de gravamen fiscal

Cuando el propietario de una propiedad no paga sus impuestos sobre la propiedad, una agencia tributaria puede emitir un certificado de gravamen fiscal. Estos certificados pueden luego venderse a través de un formato de subasta.

Solo algunos estados enumeran gravámenes fiscales para la venta en subasta pública. Por lo general, se venden al postor que ofrece:

  • La tasa de interés más baja
  • La oferta en efectivo más alta

Cuando compra un certificado de gravamen fiscal, asume la responsabilidad de pagar el monto del gravamen pendiente junto con los intereses o las multas adeudadas.

Luego, cuando el dueño de la propiedad paga sus impuestos sobre la propiedad, el estado o municipio que emitió el certificado de gravamen fiscal le paga los montos de capital e intereses.

Beneficios y riesgos de los certificados de gravamen fiscal

Los certificados de gravamen fiscal significan cosas diferentes para los propietarios de viviendas y los inversores. Para los propietarios de viviendas, pueden ser un peligro, mientras que los inversores pueden verlos como una oportunidad de inversión de alto riesgo y recompensa moderada.

Para propietarios de viviendas

Los certificados de gravamen fiscal pueden ser problemáticos para los propietarios de viviendas por varias razones.

Primero, tener un certificado de gravamen fiscal pendiente significa que no solo será responsable de pagar los impuestos vencidos, sino también los intereses y las multas. Esto puede aumentar el costo de poseer la propiedad.

A continuación, y lo que es más importante, el hecho de no redimir un certificado de gravamen fiscal mediante el pago de lo que se debe podría dar lugar a una presentación de ejecución hipotecaria. Esto podría significar la pérdida de la propiedad, así como un daño significativo a su puntaje de crédito.

Para inversores

Los certificados de gravamen fiscal pueden ser útiles para diversificar una cartera. Desde la perspectiva de las ganancias, los rendimientos se basan en la tasa de interés que le paga el dueño de la propiedad y pueden ser consistentes.

Por ejemplo, si tiene un certificado de gravamen fiscal en un estado con una tasa de interés máxima más alta, su inversión podría ver una buena tasa de rendimiento, especialmente si la tasa de interés es más alta de lo que podría ganar en un fondo que rastrea un índice.

Sin embargo, los certificados de gravamen fiscal pueden ser riesgosos. Si una propiedad está valorada en menos de lo que se debe en impuestos, es posible que el propietario no esté motivado para pagar la cantidad adeudada.

Entonces podría ser responsable de la vivienda embargada, lo que puede no ser ideal si implica costos adicionales para mejorar la vivienda y poder revenderla. Los gravámenes fiscales suelen tener una fecha de vencimiento, por lo que los derechos del acreedor prendario a los intereses y las multas no duran indefinidamente.

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