Cuando muere un ser querido, especialmente cuando la muerte es inesperada, los miembros de la familia pueden quedarse luchando por conseguir dinero en efectivo solo para pagar las necesidades básicas de la vida. Una cuenta bancaria a nombre del difunto no se puede tocar ni vaciar, excepto a través del proceso de sucesión, por lo que el dinero está fuera de su alcance.
Pero «nombre único» es el término clave aquí. Muchas personas tienen cuentas bancarias conjuntas con otra persona, lo que puede ayudarlo a evitar ese problema. Conozca qué sucede con una cuenta conjunta cuando uno de los propietarios fallece.
¿Cómo funciona una cuenta conjunta?
Con una cuenta bancaria conjunta, una o más personas tienen pleno acceso a todo el dinero contenido en la cuenta, independientemente de quién la abra o quién haga cualquiera de los depósitos. Estas personas pueden estar emparentadas, como un padre y su hijo adulto, o pueden ser cónyuges, pero no es necesario que lo sean. Puedes abrir una cuenta conjunta con tu mejor amigo o tu vecino si así lo deseas.
Las cuentas conjuntas a menudo se establecen con otros con fines de planificación patrimonial, de modo que la familia pueda pagar fácilmente las facturas de los copropietarios en caso de que una persona muera o quede incapacitada.
Advertencia
Los acreedores de cada copropietario también tienen acceso legal a los fondos en una cuenta conjunta. Es posible que un acreedor pueda embargar la cuenta completa si uno de los copropietarios no cumple con un préstamo u otra deuda, aunque esto depende en cierta medida de las leyes estatales individuales, y el acreedor generalmente debe presentar una demanda primero.
Normas de cuentas bancarias conjuntas en caso de fallecimiento
Cuando se crea una cuenta conjunta, generalmente se configura como «Conjunta con derechos de supervivencia» (JWORS). Esto significa que, a la muerte de un titular de la cuenta, los activos se transfieren al titular de la cuenta superviviente.
Derechos de supervivencia
La mayoría de las cuentas tienen derechos automáticos de supervivencia, pero es una buena idea consultar con su institución financiera para asegurarse de que este sea el caso de su cuenta conjunta. Es posible que deba firmar documentos adicionales para indicar que esto es lo que desea.
El titular sobreviviente continuaría teniendo pleno acceso al dinero incluso si el cotitular de la cuenta corriente conjunta falleciera, siempre que la cuenta tenga estos derechos.
Nota
Los «derechos de supervivencia» a veces se denominan «inquilinos por la totalidad» en algunos estados cuando la cuenta está en manos de los cónyuges.
Consecuencias cuando heredas una cuenta conjunta
Si bien sus derechos a una cuenta conjunta en el caso de la muerte del copropietario pueden ser bastante sencillos, hay varias consecuencias fiscales que deberá tener en cuenta.
Consecuencias del impuesto sobre la renta
Cuando tome la propiedad exclusiva de la cuenta después de la fecha de la muerte de su cotitular, será completamente responsable de pagar cualquier impuesto adeudado sobre los ingresos obtenidos por la cuenta. Esto puede ser insignificante con una cuenta corriente o de ahorros básica, pero puede ser mucho más significativo con una cuenta de inversión bien financiada.
Cualquier ingreso obtenido por la cuenta conjunta previo a que asumiera la propiedad exclusiva se informaría más o menos de la misma manera que antes de que se hiciera cargo de la cuenta. Se informaría en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto si declaraba el 100 % de los ingresos de la cuenta antes de su muerte, o podría dividirlo si así lo dispusiera antes de su muerte.
Nota
Puede complicar la situación fiscal si los otros bienes del difunto están sujetos a sucesión, o si dejó un fideicomiso en vida. En ese caso, es posible que desee trabajar con el albacea de su patrimonio o el fideicomisario.
Consecuencias del impuesto sobre el patrimonio
Una parte de la cuenta contribuirá al patrimonio sujeto a impuestos del difunto, aunque la cuenta en sí no estaría sujeta a sucesión. Las sucesiones testamentarias y las sucesiones sujetas a impuestos son dos cosas muy diferentes.
Los activos testamentarios son aquellos que requieren algún mecanismo legal para pasar a un beneficiario vivo después de la muerte, y las cuentas conjuntas con derechos de supervivencia no. Los activos imponibles incluyen básicamente cualquier cosa en la que el difunto tuviera un interés de propiedad en el momento de su muerte.
Querrá consultar con el albacea del patrimonio si el difunto dejó un patrimonio testamentario. Pero como cuestión práctica, solo las propiedades muy grandes están sujetas a impuestos sucesorios a nivel federal (aquellas con un valor de $ 11.7 millones o más en 2021) y solo el valor superior a esa cantidad está sujeto al impuesto. Es poco probable que tenga que preocuparse por quién paga el impuesto al patrimonio asociado con una cuenta conjunta heredada.
Importante
Varios estados, así como el Distrito de Columbia, tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio a partir del año fiscal 2021, separados del impuesto federal. Sus umbrales de valor pueden variar considerablemente del nivel federal. Consulte con un abogado local para averiguar si su estado es uno de ellos y si tiene algo de qué preocuparse en cuanto a impuestos a nivel estatal.
Consecuencias del Impuesto sobre Sucesiones
Un impuesto sobre el patrimonio se basa en un porcentaje del valor del patrimonio total del difunto, y normalmente lo paga el patrimonio. Un impuesto a la herencia se aplica solo a una donación o legado específico, y lo paga la persona que recibe el activo, no el patrimonio. Algunos difuntos dejan instrucciones de que sus bienes paguen los impuestos de herencia adeudados, para quitarle la carga al beneficiario.
La buena noticia es que no existe un impuesto a la herencia a nivel federal y solo algunos estados imponen uno. Las leyes del estado donde vivía el titular de la cuenta en el momento de su muerte dictarían si su(s) heredero(s) estaría(n) obligado(s) a pagar el impuesto a la herencia sobre la cuenta.
Las tasas de impuestos a la herencia generalmente dependen de qué tan cerca estaba usted del difunto. Los cónyuges suelen heredar libres de impuestos. Los parientes inmediatos pagan un porcentaje reducido, por lo que debería menos si el cotitular de la cuenta hubiera sido su padre. Los beneficiarios no relacionados pagan las tasas más altas.
¿Tiene que pagar alguna de las facturas finales del copropietario?
La respuesta a esta pregunta es un rotundo no. El patrimonio testamentario del difunto es responsable de pagar sus cuentas y deudas finales. Una cuenta con derechos de supervivencia pasa por alto el patrimonio sucesorio y pasa directamente al titular de la cuenta sobreviviente, por lo que el dinero nunca está disponible para el patrimonio para pagar las facturas y los gastos finales del difunto.
La única excepción a esta regla es si el cotitular de la cuenta también firmó una o más de las deudas en cuestión. La ley del consumidor prevalece sobre la ley patrimonial en esos casos, y usted sería responsable de pagar esas deudas en particular, porque acordó hacerlo cuando usted y el difunto las asumieron. Lo mismo sería el caso si su copropietario estuviera vivo pero simplemente dejara de pagar esas cuentas. La responsabilidad por las deudas pasaría automáticamente a usted.
La línea de fondo
Si tiene una cuenta conjunta y su copropietario muere, es probable que asuma la propiedad total de la cuenta. Esto se debe a que la mayoría de las cuentas se configuran automáticamente como «Conjunta con derechos de propiedad». Si no está seguro, puede comunicarse con su banco o institución financiera para conocer el estado de su cuenta.
Si bien es probable que un propietario conjunto reciba la propiedad total de la cuenta, no significa que sea responsable de pagar las deudas del difunto. Sin embargo, puede haber consecuencias en el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio o el impuesto sobre la herencia, según la situación.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Se congelan los activos si muere alguien en una cuenta bancaria conjunta?
No. Cualquier activo restante se transfiere automáticamente al otro titular de la cuenta, siempre y cuando la cuenta esté configurada de esa manera, que es la mayoría. Consulte con la institución financiera si no está seguro.
¿Se puede abrir una cuenta bancaria conjunta con miembros que no sean de la familia?
Sí. Puede establecer una cuenta conjunta con cualquier persona que elija, incluido un amigo o socio comercial. El dinero es propiedad equitativa de ambas partes.